2016美國各州稅率大盤點！這些稅你都知道嗎？

本文授權轉載自：精英說

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眾所周知，美國的稅收制度非常完善，也分類繁多。在海外生活，想要真正融入美國，就必須要對各州的各項稅收政策有一定的了解。

總體而言，美國的稅可分為聯邦稅、州稅、地方稅；從稅種看，有個人所得稅、銷售稅、房產稅、遺產稅、消費稅等；從稅率看，又分為單一稅率、累進稅率、遞減稅率；從稅收的計量看，還可以分為從量稅、從價稅。

小編和大家分享9張由美國獨立稅法調查研究機構Tax Foundation最新統計出來的美國各州稅率地圖，快來看看美國稅率最低的州在哪裡！

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個人所得稅是美國最常見的稅收之一，不論是美國公民或居民，還是留學或暫時的旅行者，都需要繳納。與中國不同的是，美國實行的是綜合所得稅制，即將納稅人在一年內不分來源的各種所得綜合起來，減去法定減免和扣除項目的數額後，就其餘額按累進稅率計征。

一般來說，納稅人需要同時申報並繳納聯邦稅和州稅。幾乎每個人都要申報聯邦稅；而州稅則是根據收入來源來決定向哪按多少來報稅，每個州的繳稅稅率各不相同，還有7個州免徵個人所得稅。??????

全美43個徵收州個人所得稅的州中，除了新罕布希爾州和田納西州僅針對利息和紅利徵稅以外，其餘州均對納稅人工資、投資等各收入徵稅。

同時，有7個免徵州（上圖灰色部分），他們是華盛頓州、內華達州、懷俄明州、南達科他州、德克薩斯州、佛羅里達、夏威夷州 ~~ 也就是說，如果在這7州賺錢生活，到手工資會多一些~

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銷售稅是一種大家有可能每天都接觸到的稅。除部分免稅的生活必需品，如超市的農產品等，美國的絕大多數商品標價是不含銷售稅的，所需付的稅費一般列在收據上物品單價下面列。另外，在如亞馬遜電商平台購物也可能需要支付居住州的銷售稅。

每個州的銷售稅稅率略有不同。在某種程度上可以說，銷售稅率的高低直接決定了生活成本的差異。在美國，開車去免稅州購買大件物品是很常見的事情。此外，很多州每年也會推出不同的銷售稅優惠，在此推薦大家一個查詢網站：tax1on1.org~

截止目前，銷售稅最高的並不是紐約或者加州，而是美國中南部的田納西州——竟最高達到9.46%, 榜眼和探花分別是阿肯色州（9.30%）和 路易斯安那州（8.87%）。

當然還有些幸福的免徵州，它們分別是：俄勒岡州、蒙大拿州、特拉華州、新罕布希爾州。另外，德克薩斯州、路易斯安那州有退稅政策，針對當地購買用於離境的消費品（比如買東西帶回中國）。大家可以在離境前去專門機構辦理退稅，但機構會收取小額銷售稅額作為手續費。

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與中國不同，美國的土地和房產都是私有的。房主擁有永久產權，不用擔心被強拆，但需要每年繳納數額不小的房產稅。房產稅徵收在美國已有200多年的歷史，從建國初期就被寫進了各州法律。漏繳或不繳房產稅是很嚴重的違法行為，政府有權沒收並拍賣房產。

房產稅由各州政府徵收，也由各州自行決定稅率的高低，是地方政府的消防、教育、醫療等公共服務費用主要來源。下圖為全美各州平均徵收的個人房產稅率（實際所付房產稅占其房產市場價值的百分比）的數據，不包括商用房產。我們可以看到呈西北低、東南高的局勢。??????

沒有一個州是不需要交房產稅的，平均房產稅率低於1%的佔一半。北部各州及西海岸的房產稅較低，基本上介於1-1.5%；相對，南部各州的房產稅普遍較高。其中，房產稅最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新澤西州，高達2.38%。

要注意的是，以上是各州房產稅的平均值。同樣價位的房產，在州內不同城市、不同學區的房產稅徵稅方法和稅率可能會大有不同。

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在美國，常常有土豪爸爸擲金千萬、資產驚人，但兒子無法支付高額的遺產稅和繼承稅而不能繼承。只要資產超過一定數額，就要對超出的部分徵收遺產稅（對死人徵稅）或繼承稅（對遺產繼承人徵稅）。不交稅的部分就叫做遺產免稅額。

美國聯邦政府2016年的遺產免稅額是545萬美元，最高聯邦遺產稅率可達40%。除此之外, 很多州還有自己的遺產稅和繼承稅, 而且起征額一般在1百萬， 遠低於聯邦，稅率大概在16%左右。

一共有15個州徵收遺產稅、6個州徵收繼承稅。其中，馬里蘭州和新澤西州兩者都徵收。

遺產稅稅率最高的是華盛頓州（最高20%）。而夏威夷州和特拉華州遺產免稅額和聯邦持平為545萬美元；新澤西州是最低的，財產超過67.5萬美元就要徵稅。而6個徵收繼承稅的州中，最高的是肯塔基州和新澤西州16%的最高稅率。看來這一波，新澤西州最過分。

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不少人會把消費稅和銷售稅混為一談，其實不然。消費稅，又稱特許權稅，實際上是政府針對特定商品或勞務所徵收的稅，比如民航旅客稅、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香煙和電話服務費等。

消費稅始於1789年，曾是美國聯邦政府最早徵收的兩個稅種之一。但隨著個人所得稅和社會保障稅的興起，消費稅在美國的地位逐漸下降，近10年來美國的消費稅占稅收總額的比例不到4%，已變為美國國內稅收的輔助稅種。

各州徵收的消費稅方式不同、內容不同、稅率也不同。上圖可見，人均消費稅最高的是佛蒙特州，達1029美元；而最低的則是懷俄明州，僅是285美元。下面讓小編來介紹幾個大家比較常會接觸到的消費稅的稅種~

汽油消費稅，是美國消費稅的重要稅目之一。雖然汽油稅是向汽油供應商徵收，但消費稅是價內稅，包含在燃料商品的零售價格中，稅款最終是由消費者承擔。所以，各地政府徵收的汽油稅高低成為影響汽油價格的主要因素。

汽油消費稅包含了聯邦消費稅、州消費稅以及州（市縣）其他稅費。其中，聯邦政府對汽油採用全國統一的18.40美分/加侖的聯邦消費稅稅率；各州自行確定州汽油消費稅稅率水平和徵收環節；各州及市縣地方政府徵收的其他稅費各不相同，主要包括銷售稅、油品檢驗費、地下儲油罐費、環境稅和污染稅等。下圖為除去聯邦消費稅的各州汽油消費稅數據??????

美國東部和西部沿海各州徵收的汽油消費稅稅率普遍較高：例如賓夕法尼亞、紐約、華盛頓等州的汽油稅費都超過0.60美元/加侖，遠高於美國全國的平均水平。而美國中南部和油氣生產州的汽油稅費相對較低：阿拉斯加、新澤西、南卡羅來納等州的汽油稅費均不到0.40美元/加侖。

在美國50個州中，其中最高的是賓西法尼亞州（50.4 美分/加侖），比稅費水平最低的阿拉斯加州（12.25 美分/加侖）高出一倍之多。但其實賓夕法尼亞的這個費用，全部都是其他稅費，賓州並無州汽油消費稅。

美國1862年引入香煙消費稅，成為聯邦政府的重要財源，1868年甚至成為主要收入來源。20世紀後，美國各州紛紛徵收州級煙稅，稅率也水漲船高。如今，聯邦政府每包煙收稅1.01美元/20包，州級則各不等，紐約、芝加哥等地還徵收城市級別的煙稅。下圖為州香煙消費稅的各州數據????

最低的是密蘇里州，這是美國的煙葉種植大戶，只收0.17美元/20包；而最高的紐約州要到0.17美元/20包。但事實上，同州但不同地方縣市政府徵收的稅費是不同的：比如說在芝加哥，州縣市所有的稅加起來只要6.16美元，但紐約市的吸煙者需要付5.85美元每包。

美國各州和地方政府對葡萄酒徵稅的標準並不總是完全一致。其中可以包括固定稅、批發稅、經銷商稅(通常是收益的一部分）、零售稅、按箱或瓶計稅費和額外的銷售稅。

其中，肯塔基州葡萄酒稅最高——每加侖3.30美元，最低的是路易斯安那州——每加侖0.11美元。

要注意的是，上圖的這些稅率適用於非即飲市場酒精度為11%（a.b.v.）的750ml裝靜態類葡萄酒。一些州對其他葡萄酒的徵稅稅率可能不同，比如說起泡酒；對酒精濃度更高的葡萄酒也會收更高的稅。

此外，像在阿肯色州、明尼蘇達州和田納西州，葡萄酒會其容器大小而徵收不同的按箱或瓶計稅費；像在阿肯色州、馬里蘭州、明尼蘇達州、南達科他州、華盛頓特區，酒精飲料也要徵收銷售稅；而密西西比州、馬薩諸塞州、新罕布希爾州、賓夕法尼亞州、猶他州和懷俄明州的葡萄酒是政府完全控制銷售，所以還需要徵收從價稅和消費稅。

綜上，由於各州稅收政策不一，並受稅收政策及實際經濟環境的物價、房價等多方面影響，名義上的$100在各州的相對實際購買力也有顯著區別。詳見下圖??

可見，100美元實際購買力最高的是密西西比州（$ 115.30 ）。此外，阿肯色州（$ 114.30）、亞拉巴馬州（$ 113.90）、南達科他州（$ 113.60）和肯塔基州（$ 112.70）也處於。

購買力最低的是哥倫比亞州（$ 84.70），較低的還有夏威夷（$ 85.60）、紐約州（$ 86.40）、新澤西州（$ 87.30）、加利福尼亞州（$ 88）和馬里蘭州（$ 90.70）。

也就是說，密西西比州的購買力就比美國的首都州哥倫比亞洲高36%。這相當於，如果你在密西西比州有5000美元的稅後收入，要維持同樣的生活水平你在哥倫比亞州就得賺68000美元。

一般來說，東西兩岸的各項稅率相對於中部地區要高一些。但稅只是一方面，每個人的生活、學習的實際需求不同，對於加州、紐約州等繁華的華人生活聚集地，生活和經濟環境比中部地區要優異許多。因此，還是需要權衡各方面綜合來考慮我們到底要選擇哪個州~~無論選擇居住在哪裡，合理規劃稅務都是在美生活的必修課。