集團企業如何實施資金管理

集團企業資金管理的目的很明確：

1）歸集資金髮揮資金集中優勢。

2）減少閑置資金提高資金利用效率。

3）統一籌劃，降低資金成本。

4）加強集團對子公司的控制力度，杜絕小金庫。

為了實現這些管理目標，資金管理項目通常的實施步驟是：

1）確定資金管理模式；

2）梳理銀行賬戶信息，簡單說就是讓分子公司銷戶啦，如果是統銷模式，通常就一個支出戶，或者就是一個收入戶一個支出戶。

3）確定核算模式，這個最容易被忽略，不管是收支兩條線還是結算中心，都意味著本部與分子公司之間會有大量的資金往來，如何記賬，如何核算，如何規避稅務風險，都是需要提前規劃的。

4）最後是流程，簡單點可以先確定審批節點，複雜點還涉及崗位職責的調整，以及許可權的界定。

事實上，資金管理要發揮作用，不是選擇某種模式這麼簡單，在實際實施過程中，往往是集團本部的管理能力和效率成為資金管理的瓶頸，比如對資金的統籌能力，響應速度，從資金計劃中發現真相的能力，等等這些都會影響管理效果。在資金問題上，本部和分子公司其實也是一種博弈，在博弈間找到平衡點，如果本部太弱，勢必分子公司就強，如此反倒不如不管。

關於集團企業的資金管理，根據鹹蛋兄妹的經歷，有這樣幾點可以和大家分享：

1）從資金預算開始逐步推進資金管理，先收的權（錢），然後再逐步放的權（錢）；

2）理順總部的職能，從力所能及的入手，力所不及就先不要管；

3）資金計劃的周期不要太短，一天一報是準確了，但沒有意義。根據支出類型區分周期，通常管到周計劃或則月計劃就可以了，再考慮計劃外流程；

4）理順支出類型，同時是在預測企業可能發生的商業活動，以及支出的性質，是固定支出還是可變支出。資金計劃不應該是盲目的，而是基於對分子公司實際業務的理解，才可能發現問題，解決問題，才知道哪些應該優先滿足。

5）建立跟蹤模板，動態更新計劃與實際執行情況，用作後續分析和反饋。

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