企業沒預算機制，就沒有利潤保障！

沒有預算機制，

就沒有利潤保障！

企業為什麼需要做預算管控？

預算管控要怎麼做？

通過李老師的一段視頻

定讓你受益匪淺！

預算機制的重要性有多大？

對於預算機制的重要性，中國很多企業是沒有太大慨念。然而，稱霸全球的美國，對預算機制卻有著極其重視的態度！

如：

1、美國政府停擺：因預算撥款案無法批准，美國政府沒錢可花，員工沒有工資可以發。歷史上，美國有18次因為預算問題，迫使政府關門，官員、警察等政府人員無奈下崗！

2、美國稅局因預算強制刪減人員，導致800萬電話無人接聽，引發社會不滿！

3、美軍因預算問題，被迫取消與日本的聯合軍演，日本蒙圈！

一個國家，一支軍隊對預算機制都如此重視，更不用現象美國企業對預算機制的重視程度！為什麼世界500強企業中，美國牢牢佔據著霸主地位？

回望國內企業，從事諮詢行業多年以來，每次到各個學員企業做績效落地支持。發現最明顯的問題是，大部分企業都沒有做數據管理，也沒有預算思維。

企業內部數據一團混亂，給員工做績效指標考核，不知道該如何提取數據量化！

做企業目標管理，大部分只是拍腦袋的訂目標！

知道企業的成本浪費嚴重，但總找不出解決方法！

甚至很多老闆根本不知道企業每個月盈利了多少錢？到年底一結算，發現老闆虧的不清不楚，賺的錢還不如員工！

企業現狀

1

很多老闆都是數據盲

1、不懂看或不看報表，所以不知道企業真正賺或虧了多少錢；

2、不做預算管理，所以該花的錢不捨得花，不該花的錢很隨意花了；

3、不關注數據，所以聽不到數據背後的聲音、經常拍腦袋決策。

企業精細化管理就是數據與流程的精細化，沒有數據結果導向，一切都是空的。

2

絕大多企業從沒做過預算

預算不等於估算、匡算。

然而很多中小企業對目標管控都是估算、匡算，沒有利用數據做經營分析，就是憑感覺講經驗。對數據、目標不重視！便不可能實現真正意義上的低成本運作。該花的錢沒花，不該花的錢超花。到了年底一算，利潤沒了。

3

成本高、費用多

很多企業把產品的成本高的因素重心都放在了原材料成本、供應商成本等外部因素，而忽略了企業內部的成本因素！沒有預算機制，對企業的成本費用管控，往往都是拍腦袋執行。沒有整體布局，沒有預算思維，沒有做預算歸口、沒做預算分類，不懂預算內項目與預算外項目區別！只是憑老闆個人感覺，執筆一揮，企業的利潤就這樣流失！

4

人不少，卻總覺不夠

人口紅利到人效紅利時代的轉變，企業最大的焦點應該放在如何讓員工把績效做得更大！沒有數據管理的的企業，沒有預算機制的企業。對員工管理更加沒有績效思維。總覺得企業員工不夠用，越是增加員工數量發現效率越慢，企業越沒有利潤空間！幾千人的企業，效益甚至不如百來人公司！沒機制，人再多，都是只會增加企業成本而已！

解決之道

一家企業只有建立了全面的預算機制，才算有真正的目標，才算有真正的計劃：沒有預算，就沒有目標，沒有預算，就沒有標準，沒有預算，就沒有考核，沒有預算，就沒有檢視！有預算，一切用數據說話，有預算，目標清晰，標準明確，有預算，才能保障利潤實現！預算不等於框算、核算、測算！

乾貨分享：

預算——保障利潤的關鍵

什麼是全面預算管理？

全面預算管理是按照企業制定的經營目標、戰略目標、發展目標，層層分解、下達於企業內部各個經濟單位，以一系列的預算編製與執行、控制、檢視、反饋、評價與考核為內容建立的一整套科學完整的指標、數據管理控制系統，通過全員參與、橫縱溝通實現企業全部業務的量化、細化，並對經營活動全過程的投入產出展開檢視、控管，以績效結果為導向進行評價與激勵的管理系統。

全面預算的六大特徵

1、數據化：這是企業財務的基本特徵，一切以數字、數據表達。文字只是分析與補充。

2、滾動性：預算具有「水」性，可以流動。這個月的目標沒有達成，自然滾動到下個月，歸結到季或年為單位。

3、彈性：有的預算項目可以按彈性設置，比如定額預算項目，可以設定上下浮動5%或10%是合理的。有的預算按「%率」來預算，則具有天然的彈性。

4、不可突破：一般有很多費用預算項目，具有不可突破性。一旦突破，必須走預算外申請的流程。

5、精細化：如果做不到精細，預算都只是「框算、估算」，分解越細緻，預算管控就越到位。

6、三事合一：事前編製預算、事中控制預算、事後考核預算。

目標預算的主要依據是什麼？

1、歷史數據：過去一至三年的經營結果。越細越好。

2、同行狀況：儘可能拿到有效的數據。

3、市場預測：市場分析、推算，用客觀數據引證。

4、挖掘空間：內部還有多少空間。

5、潛在機會：包括風險評估。

誰負責做預算？

1、編製預算一定不只是財務部門的事情。

2、預算管理的負責人不一定是財務部門的負責人。

3、預算管理不同於財務管理。

4、每一個管理者、每一項工作的責任人，都是預算的編製人。

5、根據企業規模，可以設立專門的預算管理機構，甚至流程部門。如在財務會計部下設置預算組，取代成本費用會計職能，專門對成本費用預算進行管控。

經營目標預算是如何做出來的？

第一步：準備歷史資料，包括經營數據、工作計劃與總結

第二步：分析歷史資料，自我診斷

第三步：來年市場預測、推算

第四步：初步設定新年利潤、毛利、銷售的總體目標

第五步：分析目標達成途徑、計劃，並反覆測算

第六步：基本確認總體目標，安排主要經營負責人溝通可行性

第七步：初步分解目標，由各級經營責任人做預算方案

第八步：溝通操作性，確認所有目標，形成最終預算方案

費用預算是如何做出來的？

第一步：準備歷史資料，包括經營與費用數據、工作計劃與總結；

第二步：分析歷史資料，尋找挖掘方向

第三步：以收入預算為基礎預測費用率

第四步：根據費用率推算各項費用額

第五步：從總體上確認費用增減的趨勢

第六步：初步下達目標，由各級經營管理責任人做預算方案

第七步：各項預算落實到部門、崗位、責任人，並溝通共識

第八步：確認所有目標，形成最終預算方案

省下的就是利潤

省下預算外的每一分錢，都是利潤

1、全員參與，落實到具體人，有針對性的激勵。

2、劃分可控與不可控範圍，將可控因素列入重點預算。

3、上下結合、分級編製、逐級匯總。

4、預算內額度授權與預算外程序審批相結合。

5、事前預算、事中監控、事後考評相結合。

預算價值實現

預算的價值主要通過做到以下四項工作來實現：

1、目標分解：通過預算，實現戰略目標的逐層逐級、深入細化的分解。

2、費用管控：每項費用都有兩個以上的責任人，並通過激勵機制實現主動管控。

3、責任區分：通過數據化、精細化，做到責任明確、清晰到人。

4、分析改善：通過在事中與事後的分析、調整，實現改善經營過程的目的。

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版權聲明：本文為《預算管控》落地班統籌人-張煜泰老師 編輯整理，任何機構或平台得到授權方可轉載，否則侵權必究，敬請留意！

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