沒經營的公司，每個月零申報，註銷時要交哪些稅？

會計網【每日答疑】欄目

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會計網推出【每日答疑】互動欄目。

如果你在 工作、學習、生活等方面有什麼問題，都可以向會計網發問哦~

每日答疑互動形式：

1.大家把問題在公眾號對話框編輯好，發送給會計網；

2.小K精選出5+個最有代表性的問題，由會計網專業答疑老師予以回答，於次日推送答案；

3.希望提問一定要表達清楚，以免回答沒有針對性。

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不要害羞，盡情提問吧！！

1

問：單位的往來帳要轉做投資款，應該怎麼處理？

答：如果已經超了註冊資本入到資本公積科目去，借往來科目，貸資本公積，如果沒有超就借往來科目，貸實收資本。

2

問：建築施工類企業，有銷售和安裝資質的，提供銷售和建築服務需要分別開發票嗎，稅率多少，如果沒有銷售資質的，應該怎麼開？

答：需要分別開票，銷售稅率是17%，安裝服務稅率是11%，沒有銷售資質這種情況得先把經營範圍變更了才能自己開票，要不找稅局代開。

3

問：法人自己用錢買的辦公用品怎麼報銷？

答：如果法人跟公司是勞動合同性質就正常跟員工報銷處理，如果不是，掛法人往來。

4

問：計提銷售部門工資時，工資表中有全勤獎，提成，交通補貼，都銷售費用-工資 明細嗎？扣的缺勤，需要用分錄表示嗎？

答：全勤獎，提成，交通補貼，要做到銷售費用-工資明細，扣缺勤不需要在分錄顯示。

5

問：公司為一般納稅人，有進項稅，但是是零售行業，給個人只能開普票，沒有銷項專票，賬務怎麼處理？

答：不開發票也要計算銷項稅額，資料就是你們貨運單上的產品和數量，按17%稅率來計算銷項稅額，電子申報。

6

問：我已經認證抵扣進項的稅票，對方又開具紅票怎麼辦？怎麼確定對方已交稅呀？

答：做進項稅轉出就可以了，不用確認對方於有沒有交稅的，如果你已經認證抵扣，流程是需要你找稅局拿到開具紅字發票通知單後給他們開紅票

7

問：老闆拿來一張購買黃金的發票要求入賬，會計怎麼處理？

答：是老闆自己出的錢嗎，黃金公司用?如果都不是，會計可以說這樣做賬不合理，老闆如果硬要做賬，那就按原值掛老闆往來，如果是公戶出的，那就掛短期投資-其他。

8

問：報銷單據是會計審核還是出納審核？

答：一般都是會計審核，不過有些小公司會給出納初審，會計終審。

9

問：都沒經營的公司，每個月都零申報，註銷時需要交哪些稅？

答：正常是不需要繳稅的了，除非是之前有該繳稅的沒有繳才需要補交，沒有經營每個月零申報這種情況註銷時候不需要繳。

*答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請提出指正。

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