中新賽克逾期應收賬款超凈利 控股股東27項大訴訟未了

中國經濟網編者按：9月22日，證監會主板發審委將召開2017年第149次發行審核委員會工作會議。審核深圳市中新賽克科技股份有限公司（以下簡稱：中新賽克）首發申請。

中新賽克的主營業務為網路可視化基礎架構、網路內容安全等產品的研發、生產和銷售，以及相關產品的安裝、調試和培訓等技術服務。公司分別於2016年7月1日、2017年8月21日報送首次公開發行股票招股說明書，擬在深交所公開發行1670萬股。中新賽克本次擬投入募集資金59,623.72萬元用於網路與機器數據可視化產品升級優化項目、網路內容安全產品升級優化項目、大數據運營產品升級優化項目、技術研發中心建設項目。據了解，中新賽克本次IPO的保薦機構為國信證券。

2017年8月21日，證監會發審委在首發申請反饋意見中對中新賽克提出諸多問詢。如：截至招股說明書籤署之日，公司控股股東深創投的未了訴訟較多。請保薦機構、律師核查並說明控股股東相關訴訟發生之原因，上述訴訟是否可能對發行人產生不利影響，並結合控股股東訴訟較多的情況，核查發行人控股股東報告期內是否存在重大違法違規行為。中國經濟網記者查閱中新賽克的最新招股書顯示，控股股東深創投存在尚未了結的重大訴訟（金額大於100萬元）共計27項。

招股書顯示，2013-2017年1-6月，公司實現營業收入分別為2.62億元、2.64億元、2.92億元、3.43億元，1.64億元。凈利潤分別為5,725.54萬元、7,833.65萬元、8,824.05萬元、10,056.28萬元、3,587.08萬元。經營活動產生的現金流量凈額分別為10,127.86萬元、2,555.15萬元、10,415.29萬元、10,461.38萬元、-3,027.87萬元。

招股書顯示，2014-2017年1-6月，公司逾期應收賬款金額分別為2,383.79萬元、9,345.44萬元、12,775.02萬元、13,927.11萬元。2013-2017年1-6月，以上數據可以看出，2015-2017年上半年，公司逾期應收賬款金額超過同期凈利潤。

2013-2017年1-6月，應收賬款賬面餘額分別為8,027.01 萬元、13,246.33萬元、15,854.12萬元、19,445.26萬元、20,209.31萬元，占營業收入比例分別為30.62%、50.09%、54.26%、56.61%、123.09%。應收賬款周轉率分別為2.97、2.49、2.01、1.95、0.83。存貨賬麵價值分別為3,690.62 萬元、3,786.12萬元、4,930.51萬元、9,887.63萬元、18,632.02萬元，占流動資產比例分別為12.49%、10.83%、8.77%、14.51%、23.34%。存貨周轉率分別為1.07、1.57、1.08、0.86、0.21。主營業務綜合毛利率分別為84.15%、75.46%、82.58%、80.32%、80.66%。

2013-2017年1-6月，公司負債合計分別為1.12億元、1.04億元、1.38億元、2.62億元、3.88億元。流動負債合計分別為1億元、0.94億元、1.28億元、2.51億元、3.79億元。資產負債率分別為29.45%、23.20%、20.57%、30.98%、40.07%。

招股書還顯示，2014- 2017年1-6月，中新賽克向關聯方及利益相關方銷售商品的交易總金額分別為8848.32萬元、6141.64萬元、5524.21萬元及6285.29萬元，占各期營業收入的比例分別為33.46%、21.02%、16.08%及38.28%。以上數據顯示，2017上半年，公司向關聯方及利益相關方銷售商品的交易總金額占當期營業收入的比例為38.28%，即近4成營收來自關聯交易。

據中國網報道，中新賽克前身為中興特種。成立之初，中興通訊持有公司68%的股權。2012年，中興通訊將持有的中興特種全部股權作價5.28億元轉讓給深創投、廣東紅土、南京紅土等。其中，控股股東深創投直接及間接控制47.03%的股份。而中新賽克與中興通訊並非「一刀兩斷」，雙方仍有著頻繁的關聯交易。中興通訊可能仍間接持有中新賽克部分股份。來自國家企業信用信息公示系統的消息顯示，中興通訊現身深創投股東行列。

產品價格方面，2014-2017年1-6月，寬頻網產品盒式平均單價175,214元、38,609元、43,782元、34,530元。移動網產品固定式平均單價分別為40,854元、48,211元、79,910元、69,493元。同時，公司寬頻網產品產能利用率分別為72.87%、70.16%、77.11%、85.72%。移動網產品產能利用率分別71.55%、70.88%、71.05%、76.12%。

招股書顯示，2014-2016年，公司的的平均人數分別為404.92人、482.58人、576.17人，人均工資分別為18.97萬元、20.41萬元、21.11萬元，以此計算，以上三年中新賽克員工的人均年薪達20.16萬元。中國網報道，以2016年為例，中新賽克平均21.11萬元的員工年薪至少會超過78.28%的上市公司。

針對上述內容，中國經濟網採訪中新賽克董秘辦，截至發稿未收到回復。

公司專註網路內容安全等研發

招股書顯示，公司一直專註於數據提取、數據融合計算及其在信息安全等領域的應用，主營業務為網路可視化基礎架構、網路內容安全等產品的研發、生產和銷售，以及相關產品的安裝、調試和培訓等技術服務。公司主營產品包括寬頻互聯網數據匯聚分發管理產品、移動接入網數據採集分析產品和網路內容安全產品等。

公司自成立以來，依靠已形成的核心技術優勢和長期的經驗積累，為政府機構、電信運營商和企事業單位等用戶提供優質的產品及服務。目前公司已經形成覆蓋華東、華北、華南、西北、西南等區域及海外亞非等地區的市場銷售和服務體系，為公司的進一步發展打下了良好的市場基礎。

公司控股股東為深創投，本次發行前持有1,778.40 萬股股份，占本次發行 前總股本的35.568%，為發行人的控股股東。深圳市國資委直接或間接持有深創投 46.63%的股權，為公司的實際控制人。

根據中國證監會頒布的《上市公司行業分類指引》（2012　年修訂），公司所屬行業為「軟體和信息技術服務業（I65）」；根據國家統計局 2011 年公布的《國民經濟行業分類》（GB/T475-2011），公司所處行業為「軟體和信息技術 服務業（I65）」。

中新賽克本次擬投入募集資金59,623.72萬元用於網路與機器數據可視化產品升級優化項目、網路內容安全產品升級優化項目、大數據運營產品升級優化項目、技術研發中心建設項目。

控股股東深創投未了訴訟較多遭問詢

據證監會網站消息，2017年8月21日，證監會發審委在首發申請反饋意見中對中新賽克提出諸多問詢。部分問題如下：

截至招股說明書籤署之日，公司控股股東深創投的未了訴訟較多。請保薦機構、律師核查並說明控股股東相關訴訟發生之原因，上述訴訟是否可能對發行人產生不利影響，並結合控股股東訴訟較多的情況，核查發行人控股股東報告期內是否存在重大違法違規行為。

2012年10月，發行人控股股東深創投從中興通訊受讓發行人68%股權時，發行人的評估報告未履行評估備案手續。後續變更為股份有限公司以及管理團隊、任子行、美亞柏科增資時也未履行相關評估備案手續。中興通訊和深創投均為國有企業。請保薦機構、律師核查2012年中興通訊轉讓發行人股權時是否履行招拍掛等相關程序，核查變更為股份有限公司以及管理團隊、美亞柏科、任子行增資時未履行相關評估備案手續是否取得有權機關的後續確認。

公司控股股東為深創投，控股股東深創投主要從事創業投資業務，並為所投資企業提供中介和增值服務等業務，未從事與發行人相同或相似的業務。深創投實際控制的其他企業主要從事創業投資、創業投資諮詢和資產管理等業務，也均未從事與發行人相同或相似業務。但深創投投資企業眾多，請保薦機構、律師進一步核查並披露：（1)深創投及其控制的投資企業所投資、控制的與發行人業務存在相同和相似的相關企業的基本情況；（2）凌東勝控制的企業的基本情況；（2）上述企業的實際經營業務，說明是否簡單依據經營範圍對同業競爭做出判斷，是否僅以經營區域、細分產品、細分市場的不同來認定不構成同業競爭；（3）上述企業的歷史沿革、資產、人員、業務和技術等方面與發行人的關係，採購銷售渠道、客戶、供應商等方面是否影響發行人的獨立性；（4）上述企業是否可能和發行人存在同業競爭、其他利益衝突或利益輸送的情形；

請保薦機構、律師核查並說明發行人的股東是否曾經或目前存在股權代持或其他利益安排；核查披露歷次增資及股權轉讓的原因、價格、定價依據、價款支付和稅收繳納情況；核查並說明2011年和2012年的股權轉讓價格差異較大的原因，2012年9月兩次股權轉讓價格存在差異的原因和合理性；核查並說明2014年9月股權轉讓，股東凌東勝轉讓給南京創昀和南京眾灃的轉讓價格不同的原因；核查並披露新增股東的個人履歷和工作經歷（合夥企業或公司法人需穿透至最上層合伙人和股東）；就新增股東與發行人的實際控制人、主要股東、董監高、本次發行的中介機構及其簽字人員之間有無親屬關係、關聯關係，有無委託持股或其他協議安排等發表明確核查意見。

公司的寬頻網產品需要國家互聯網應急中心相關資質及電信設備進網許可證，公司已經取得國家互聯網應急中心相關資質，但尚未取得電信設備進網許可證。截至2016年5月，電信設備進網許可證正在辦理中。移動網產品其主要使用對象為公安領域相關部門，2014年，賽克科技成為警用產品生產企業，賽克科技移動網產品可直接銷售給公安領域相關部門。網路內容安全產品，網路內容安全產品在國內銷售和使用需取得《計算機信息系統安全專用產品銷售許可證》，報告期內，發行人的網路內容安全產品客戶為中興通訊及其子公司中興康訊，產品用於中興通訊的海外項目，發行人的網路內容安全產品最終銷售和使用均在中華人民共和國境外，目前對公司銷售尚未產生影響。大數據運營產品無需具備相關資質。寬頻網產品在2013年-2015年占發行人營收的比重在60%左右，2016年上半年該產品占營業收入的比重顯著降低。請發行人補充披露公司寬頻網產品2016年上半年占公司營業收入比重顯著降低和網路內容安全產品比重顯著提高的原因及合理性；補充披露發行人電信設備進網許可證的辦理的進展情況；補充說明其寬頻網產品的機框需要從中興通訊採購，對中興通訊存在依賴，是否對發行人寬頻網的業務有重大不利影響等。

公司的主要客戶由政府、系統建設單位、集成商、經銷商等構成。報告期內，公司的銷售模式以直銷為主，經銷為輔，直銷收入佔比分別為74.95%、65.63%、78.24%和93.93%，經銷收入佔比分別為25.05%、34.37%、21.76%和6.07%。根據客戶類型，公司以直銷模式實現的收入又可以分為系統集成商集成公司產品用於集成項目、項目的建設單位直接向公司採購產品及零售三種。報告期內，公司前五大客戶銷售金額分別為19,533.17萬元、13,413.65萬元、17,556.14萬元和7,996.72萬元，占各期營業收入比例分別為74.52%、50.73%、60.09%和68.98%。其中2015年有大客戶為中國移動，2016年移動客戶流失，新增了A國政府。請發行人補充披露「建設單位、集成商以及零售」三種直銷模式的詳細差異；補充披露報告期內前五大經銷商客戶及其基本情況（包括名稱、銷售數量、經銷商背景、經銷商與公司是否有關聯關係等）；補充披露公司經銷商的選擇標準、進入和退出機制，報告期內重要經銷商的變動情況及原因；補充披露公司與經銷商之間相關經銷協議的主要條款，公司對經銷商相關產品和服務的價格、質量及信用期的管控方式；請發行人結合公司所處行業的情況，說明2015年開發了大客戶中國移動，2016年中國移動不再成為公司客戶的原因及合理性等。

中國經濟網記者查閱中新賽克的最新招股書顯示，控股股東深創投存在尚未了結的重大訴訟（金額大於100萬元）共計27項。

扣非凈利潤滯漲　負債狂飆至近4億

簡要利潤表

簡要資產負債表

招股書顯示，2013-2017年1-6月，公司實現營業收入分別為2.62億元、2.64億元、2.92億元、3.43億元，1.64億元。凈利潤分別為5,725.54萬元、7,833.65萬元、8,824.05萬元、10,056.28萬元、3,587.08萬元。扣除非經常性損益後的凈利潤8,529.06萬元、7,170.82萬元、8,478.42萬元、8,768.30萬元、2,964.76萬元。經營活動產生的現金流量凈額分別為10,127.86萬元、2,555.15萬元、10,415.29萬元、10,461.38萬元、-3,027.87萬元。

2013-2017年1-6月，公司負債合計分別為1.12億元、1.04億元、1.38億元、2.62億元、3.88億元。流動負債合計分別為1億元、0.94億元、1.28億元、2.51億元、3.79億元。資產負債率分別為29.45%、23.20%、20.57%、30.98%、40.07%。

逾期應收賬款超過凈利潤

公司應收賬款逾期及回款情況

招股書顯示，2014-2017年1-6月，公司逾期應收賬款金額分別為2,383.79萬元、9,345.44萬元、12,775.02萬元、13,927.11萬元。2013-2017年1-6月，凈利潤分別為5,725.54萬元、7,833.65萬元、8,824.05萬元、10,056.28萬元、3,587.08萬元。以上數據可以看出，2015-2017年上半年，公司逾期應收賬款金額超過同期凈利潤。

公司稱，2014-2017年1-6月，逾期的應收賬款比例分別為 18.00%、58.95%、65.70%、68.91%，逾期應收賬款比例有所上升。應收賬款前五名客戶佔比分別為 65.07%、69.81%、 67.80% 及 63.62% ，期末應收賬款較為集中。2014 年度由於建設單位等直接客戶數量較少，銷售收入集中度較低，應收賬款逾期比例較低；2014 年末至 2017 年 6 月末逾期比例逐年提高，主要是因為對建設單位銷售收入比重逐步提高和大額合同應收賬款逾期的影響：a）公司寬頻網、移動網產品收入規模快速增長，該產品主要用於政府機關、電信運營商系統建設項目，相關用戶回款流程較長導致付款延遲；b）公司加大力度開發政府部門、電信運營商等建設單位作為直接客戶，報告期內向建設單位直接銷售收入比重分別為10.35%、44.13%、59.98%和 32.04%，自 2015 年起大幅提高；c）受大額合同付款延遲影響：a.2015 年末與信通科創簽署的合同所形成的應收賬款由於其下遊客戶付款滯後存在逾期，截至目前已全部收回；b.中國移動 2015 年、2016 年驗收的合同約定了 30%尾款在項目終驗時支付，由於項目整體完工進度延遲尾款支付滯後，其中 2015 年末應收款截至目前已全部收回；c.肯亞政府 2016 年驗收的合同約定的到貨款和驗收款於 2016 年末、2017 年 6 月末的應收賬款由於客戶付款審批流程延遲回款滯後，截至目前相關合同款已收回54.29%。上述逾期款項合計占 2015 年末、2016 年末和 2017 年 6 月末逾期應收賬款比例分別為 28.48%、46.12%、54.54%。公司應收賬款按照合同核算，應收賬款回款與相關合同為一一對應關係，不存在回款先沖減賬齡較長應收賬款的情況。

公司的直接客戶及經銷商的下遊客戶主要是政府部門、上市公司、大型系統集成商等規模實力較強、信譽良好的客戶，公司與主要客戶和經銷商合作關係穩定，歷史應收賬款回款情況良好。雖然公司逾期應收賬款比例近年有所提高，但報告期各期末賬齡在 1 年以內的應收賬款比例分別為 82.30%、79.62%、 64.33%及 66.04%，導致 2-3 年和 3 年以上應收賬款比例提高的主要是中國移動、肯亞政府等建設單位和最終客戶付款滯後所致，公司賬齡結構合理。由於公司所處行業和客戶的特性，發生重大應收賬款壞賬無法收回的風險較小，公司盈利質量良好。

老東家中興通訊或間接持股　雙方關聯交易頻繁

據中國網報道，中新賽克前身為中興特種，成立於2003年。成立之初，中興通訊持有公司68%的股權。2012年，中興通訊將持有的中興特種全部股權作價5.28億元轉讓給深創投、廣東紅土、南京紅土等。其中，控股股東深創投直接及間接控制47.03%的股份。

中興通訊出售中興特種後，自然無緣參與中新賽克IPO盛宴。不過，中新賽克與中興通訊並非「一刀兩斷」，雙方仍有著頻繁的關聯交易。中新賽克坦言，中興通訊對公司網路內容安全產品仍有需求，仍是公司重要的海外市場渠道資源；此外，公司在市場上選擇合格供應商時，中興通訊下屬企業或關聯企業產品有一定優勢，或能夠滿足公司需要。

據招股書披露，2014-2016年和2017年1-6月，中新賽克通過中興通訊及其子公司中興康訊實現海外銷售的收入分別為2035.99萬元、860.04萬元、244.28萬元、146.90 萬元，占當期主營業務收入的比例分別為7.70%、2.94%、0.71%、0.89%；同期，中新賽克與中興通訊及其關聯企業發生的採購額分別為1459.50萬元、1137.00萬元、3302.32萬元、1419.36萬元，占同期總採購額比例分別為20.17%、17.10%、28.62%、12.07%。

對於雙方的關聯關係，中新賽克表示，是由於控股股東深創投之監事韋在勝在中興新通訊、中興通訊及中興康訊擔任董事、高管職務而產生。不過，2016年8月23日，韋在勝不再擔任深創投之監事，自該日起 12個月後中興通訊及其關聯企業不再構成本公司之關聯方。

中國網財經記者還注意到，中興通訊可能仍間接持有中新賽克部分股份。來自國家企業信用信息公示系統的消息顯示，中興通訊現身深創投股東行列。

深創投部分股東信息（圖片來源，中國網）

據澎湃新聞報道，中新賽克目前仍存在股權收益權糾紛。招股書披露信息顯示，2016年7月，署名為尹某的十名離職員工提出該等十人均在發行人處以代持方式持有不同份額股權並由個人實際出資，簽署過與發行人相關的股權分配及確認文件，離職時只簽署過退款申請書，從未在任何有關與發行人股權轉讓、退夥等相關的協議或文件上籤過字。

他們要求按當期股權實際溢價部分退款並與發行人簽署真實的相關協議，同時，尹某等十人均為2014年從發行人離職，要求享有2013年至今相應的股權分紅權利。

「如因中新賽克歷史上股權收益權所涉相關事宜發生任何股權糾紛或潛在糾紛，導致中新賽克受到損失的，本公司將對中新賽克由此遭受的損失承擔相應賠償責任」。對於上述存在訴訟風險的股權收益權糾紛，中新賽克控股股東深創投給出了承諾，不過，中新賽克尚未收到此次股權收益權糾紛的法院傳票和司法文件。

2017上半年近四成營收來自關聯交易

簡要利潤表

招股書顯示，2013-2017年1-6月，公司實現營業收入分別為2.62億元、2.64億元、2.92億元、3.43億元，1.64億元。凈利潤分別為5,725.54萬元、7,833.65萬元、8,824.05萬元、10,056.28萬元、3,587.08萬元經營活動產生的現金流量凈額分別為10,127.86萬元、2,555.15萬元、10,415.29萬元、10,461.38萬元、-3,027.87萬元。

公司向關聯方及利益相關方銷售收入情況

招股書還顯示，2014- 2017年1-6月，中新賽克向關聯方及利益相關方銷售商品的交易總金額分別為8848.32萬元、6141.64萬元、5524.21萬元及6285.29萬元，占各期營業收入的比例分別為33.46%、21.02%、16.08%及38.28%；中新賽克向關聯方及利益相關方採購的交易總金額分別為1939.20萬元、1439.41萬元、3587.79萬元及1439.44萬元，占採購總額的比例分別為26.79%、21.65%、31.09%及 12.24%。

以上數據顯示，2017上半年，公司向關聯方及利益相關方銷售商品的交易總金額占當期營業收入的比例為38.28%，即近四成營收來自關聯交易。

主要產品產能利用率偏低　部分產品價格下降

公司主要產品銷量及單價

公司稱，2014-2017年1-6月，公司網路可視化基礎架構產品（即寬頻網產品和移動網產品）實現收入分別為 23,477.73 萬元、27,939.83 萬元、27,238.46 萬元及 15,862.55萬元，占收入比重分別為 88.79%、95.63%、79.30%及 96.61%。

2014-2017年1-6月，寬頻網產品盒式平均單價175,214元、38,609元、43,782元、34,530元。移動網產品固定式平均單價分別為40,854元、48,211元、79,910元、69,493元。

報告期內產量與年累計產能利用率情況

公司主要產品產量和銷量情況

招股書顯示，2014-2017年1-6月，公司寬頻網產品產能利用率分別為72.87%、70.16%、77.11%、85.72%。移動網產品產能利用率分別71.55%、70.88%、71.05%、76.12%。

2013-2017年1-6月，寬頻網產品產銷率分別為87.84%、99.04%、87.02%、70.30%、25.98%。移動網產品產銷率分別為69.00%、83.84%、57.09%、51.12%、92.32%。公司主要產品產銷率分別為81.98%、92.96%、76.84%、64.86%、34.27%。

公司稱，目前人力產能利用率在70%至90%之間，能夠滿足發貨交付的需求並應對突發項目的交付。因人員技能多樣性，生產車間員工能夠勝任生產測試各個工序，在實際生產測試過程中，利用柔性生產方式，根據各時間段內各產品交付需求，安排各工序的人力的投入。

綜合毛利率高於同行均值

主要產品與可比公司同類產品的毛利率對比情況

招股書顯示，2013-2017年1-6月，公司主營業務綜合毛利率分別為84.15%、75.46%、82.58%、80.32%、80.66%。可比公司上市公司平均值分別為70.05%、69.59%、70.62%、67.30%、67.96%。

公司稱，綜合毛利率總體高於可比上市公司平均水平，差異形成的主要原因是各公司的軟體產品、硬體產品、技術服務及系統集成等業務結構存在較大的差別。公司主要產品是嵌入式設備、純軟體及配套技術服務，產品結構較簡單，而可比上市公司業務規模較大，所從事業務較多，攤低了可比上市公司的綜合毛利率。

2017年8月21日，證監會發審委在首發申請反饋意見中也對中新賽克的毛利率情況提出問詢。發行人2013年、2014年、2015年及2016年1-6月主營業務綜合毛利率分別為84.15%、75.46%、82.58%、79.77%。請在招股說明書中：1）補充披露網路內容安全產品毛利率波動較大的具體原因；2）補充披露毛利率計算的依據和合規性，收入與相關成本費用歸集是否符合配比原則，成本和費用各構成項目劃分是否合理。3）分不同產品類型，用列表的形式補充披露與可比公司比較的數據。請保薦機構、會計師對上述情況進行補充核查，並發表核查意見。

2016年員工平均年薪超近8成A股上市公司

公司薪酬總體水平

招股書顯示，2014-2016年，公司的的平均人數分別為404.92人、482.58人、576.17人，人均工資分別為18.97萬元、20.41萬元、21.11萬元，以此計算，以上三年中新賽克員工的人均年薪達20.16萬元。

與當地社會平均工資比較

2016年，中新賽克在深圳、北京、杭州員工人均薪酬分別為49.07萬元、14.68萬元、39.72萬元，當地平均工資分別為8.98萬元、9.25萬元、6.12萬元。

中國網報道，東方財富Choice數據統計，2016年兩市3204家上市公司中，員工人均薪酬在10萬元以上的共計1625家，佔比過半。其中，696家公司人均薪酬在15萬元以上，佔比21.72%，126家公司在30萬元以上，佔比3.93%。也就是說，中新賽克平均21.11萬元的員工年薪至少會超過78.28%的上市公司。

另外，證監會發審委在首發申請反饋意見中也對中新賽克提出問詢。2016年5月23日，深圳市勞動人事爭議仲裁委員會出具了《深圳市勞動人事爭議仲裁委員會調解建議書》，公司前員工孫某某向其提出仲裁請求，要求中新賽克支付違法解除勞動合同賠償金427,658.8元，經濟及精神損失費335,000元。請發行人補充說明上述訴訟發生之原因，目前的進展情況。

子公司賽克科技漏稅被罰19,874.17 元

招股書顯示，公司最近三年內違法違規行為情況如下：

2014 年 5 月，南京地稅稽查局對賽克科技 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日地方各稅種申報繳納情況進行了檢查，對 2012 年、2013 年房屋租賃合同未繳印花稅及 2011 年至 2013 年未代扣向個人贈送禮品個稅金額所涉及的補繳稅款合計為 25,996.69 元，對上述違規事項處以罰款合計 19,874.17 元，並加收印花稅滯納金 3,832.6 元。2014 年 6 月 12 日，賽克科技已按要求繳納了上述補繳稅款、滯納金及罰款。

除上述事項外，發行人及子公司最近三年未發生其他違法違規及接受處罰 的情況。

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