小心被罰巨款！在美國買房、國內匯款的朋友一定要申報！

出於移民和留學的需求，海外置業已經成為海外資產配置的大趨勢，越來越多的中國人選擇在海外購置房產。然而，在美國買房並不像國內一樣簡單便捷，如果手邊賬戶沒有足量的收入金額，需要父母家人從國內匯款過來，這筆海外匯款一定要妥當處理！

其中最最最重要且大家經常忽略的事就是：買房首付從國內匯款超過10萬美金的朋友，一定要記得申報！申報！申報！如果不申報，一旦被稅務局盯上，輕則被罰款，重則更會有牢獄之災！

一般情況下，基於買房需求，華人想要匯款入境美國，基本有5種類型，1. 個人收入；2. 借款；3. 投資款項；4. 個人資金轉移；5. 贈予禮物。考慮到稅務問題，贈予禮物會是華人家庭的首選，大部分情況下，大家也都默認為這筆錢是父母/長輩贈予的。但這樣大量的海外匯款涉及到稅務問題，如果處理不慎，就會觸及到法律邊緣，被稅務局盯上，輕則被罰款，重則更會有牢獄之災！

很多時候，接收海外匯款的人並不是刻意逃稅避稅，而是不知道美國對於海外購房會有什麼樣的程序要求。所以一定要牢記今天的重點：買房首付從國內匯款超過10萬美金，一定要記得申報！

第

1

問

沒有按時申報會有什麼後果？

倘若你沒有按時申報，IRS有理由對你進行罰款。IRS規定，如果晚報，那每個月會罰你這比匯款（gift）的5%，越晚報，罰款金額也越多，一直罰到25%上限，還要加上利息。

這項罰款力度之大簡直可以用「慘無人道」來形容，有木有？

舉個例子來看，你會知道這項條款有多邪惡。如果被罰的人至少收到了10萬美金的贈予欠款，假設申報時間推遲了5個月，那麼罰款最少也要2.5萬美金。無緣無故背負這樣一筆罰款，任誰也要痛苦不已。

第

2

問

申報等於會被收稅嗎？

IRS規定超過匯款10萬美金就要申報，且只是申報，並不會因此收稅。因為IRS只想知道你的活動以排除海外洗錢的情況，證明這筆錢是坦坦蕩蕩，正大光明的款項就可以了。

為什麼不會被稅？因為贈與禮物在美國，贈與稅是贈與者的義務。也就是說，如果父母親戚贈予財產給你，且超過贈與額1萬4000元，就需要申報贈與稅表。但是，如果贈與者是非美國公民或居民，那麼他們對美國政府沒有稅務責任，也就沒有義務繳稅申報。也就是說，如果你的父母親戚都非美國公民或居民，把錢款以捐贈的方式給予你，是不存在美國贈與稅的。

前面也說到了，美國政府不會因此要求收稅，但申報一定要申報，即使父母在國內，且非國美公民或居民，這道程序也必不可少。IRS的條款原文如下，大家一定要記住哦！

Gifts or bequests valued at more than $100,000 from a nonresident alien individual or foreign estate (including foreign persons related to that nonresident alien individual or foreign estate)

第

3

問

如何申報？

請用Form 3520報稅，截止日期和你annual income tax return的日期一樣。表格內容很簡單，花個幾分鐘就能搞定。

第

4

問

其他類型的海外匯款（借款）需要申報嘛？

根據上文提到的其他幾種海外匯款的類型，我們一一來解釋一下。

1.個人收入。回答是肯定的！如果你是美國居民，那麼所有美國居民在國內外的個人收入都必須申報。即使沒有收到W-2 或者1099 表，也得在稅表中申報。

2. 借款。借款不需要申報，但你要把借據留好（promissory note）以向IRS證明你的借的，即你需要償還這筆債務。

3.投資款項。投資進來的錢是資本，一般來說在美國是不需要繳稅的。但需要提供這些錢的來源和記錄，因為在美國投資後賺得的收入是需要繳稅的。

4.個人資金轉移。新移民在他們來到美國以前賺得的錢，現在把錢轉來美國。這種轉移通常沒有稅務的問題。

第五種也就是我們上面提到的父母贈予，那就一定要申報！！！

第

5

問

海外匯款有金額限制嘛？

中國政府規定每個中國公民每年只能從中國匯50000美金來美國。如果要匯一筆較大的金額給美國子女，父母需要藉助親戚的名義幫忙匯款，每人匯50000美金。美國的子女也要在美國多開幾個賬戶，避免大筆資金流入同一賬號，引起政府關注。

另外，提醒家長們注意，千萬不要送現金給子女，之後再存入子女賬戶，因為在美國超過一萬美元現金入賬，都必須說明來源，感覺自己無時無刻不在被掌控。

第

6

問

10萬款項怎麼算？

10萬美金到底該怎麼算呢？如果超過10萬美金的金額來自三到四個不同的親戚好友，單人贈予不超過10萬美金，這樣還需要申報嘛？回答是需要的，因為所有的贈予款項都必須要加起來。原文如下：

You must aggregate gifts received from related parties. For example, if you receive $60,000 from nonresident alien A and $50,000 from nonresident alien B, and you know or have reason to know they are related, you must report the gifts because the total is more than $100,000. Report them in Part IV of Form 3520. Treat gifts from foreign trusts as trust distributions you report in Part III of Form 3520.

第

7

問

如果父母是美國公民，需要申報嘛？

如果父母擁有美國身份，根據美國稅務局的規定，每年每個父母（包括岳父岳母或公公婆婆）可以贈與每個子女$14,000的免稅額，且不需要申報。

舉例來看，如果一對夫妻需要買房，那麼他們可以得到來自雙方父母最多12萬美金的免稅額，這筆錢屬於的贈予款，雙方都不需要納稅的，接受贈款的夫妻也不必申報。

如果父母贈予多出了1萬4千美金會不會要報稅？答案是否定的，因為美國稅務局規定，每個人終身的免贈與稅額可以達到543萬美金。也就是說，多出來的錢免報稅的可以用這個543萬來抵稅。但是由於贈款人的捐贈超過了1萬4千美元的限額，因此贈款人需要申報。雖然超過的錢款部分並不會上稅，但IRS需要做一個記錄，一旦贈予的錢累積超過5.49million，就要開始納稅！

所以，你搞明白了嘛？

Reference：

在精英說，讀懂美國萬象，讀懂風雲變幻。

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