川普公布最狠減稅計劃框架:收入少於這個數 不用交稅!簡化稅制!給中產+低收入發糖
各位生活在美國,或者人在海外,現在或將來需要報稅的小夥伴注意了,這條消息,與你我他的錢袋子有關。
北美時間9月27日,川普公布減稅計劃的框架,
大幅提高標準扣除額的金額
除了大幅削減個人稅外,川普也擬把現行的公司稅從
目前的35%削減到20%
。目前,稅改計劃仍然要等參眾兩院投票通過,才能成為稅法。
川普減稅計劃框架出爐
專業解讀:誰受益?
四大疑問 還等答案
(圖片來自紐約時報,版權屬原作者)
川普減稅計劃細則出爐
個人
變化一
原來:根據應納稅金額不同,按照不同稅率繳稅。目前共有七個稅率等級,分別是
10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39.6%
,其中,收入46萬以上的納稅人,應繳39.6%的稅率。現在:稅率等級從現行的七個減少到三個,分別
為12%、25%、35%。
目前沒有透露各個稅率等級對應的應納稅收入金額區間。此外,稅改計劃也提出可能針對
高收入人群增設第四個稅率等級
,確保稅改,不會增加低收入家庭的負擔。
變化二
原來: 目前單身人士的標準扣除額為$6,350,夫妻聯合報稅標準扣除額從$12,700。
現在:標準扣除額提高一倍,單身人士的
標準扣除額擬提高到$12,000
,夫妻聯合報稅提高到提高到$24,000美元
,也就是說,兩口之家,如果收入在$24,000美元以下,不!用!交!稅!
變化三
在列舉稅收抵免中,只保留房屋貸款稅收抵免,以及慈善饋贈稅收抵免,撤銷其它稅收減免項
變化四
原來:第一個兒童能享受$1000的稅收減免
現在:擬把第一個兒童$1000的稅收減免 以退稅的方式退回。同時,
提高
無法享受兒童稅收抵免的收入門檻
變化五
承諾給退休儲蓄部分進行稅收抵免,但目前缺乏細則。
變化六
目前:允許報稅人能享受聯邦稅和本地稅的稅收抵免。目前大多數能享受這項優惠的人士是富人階層,全美大約有三分一的受益人在紐約、加州和新澤西。
現在:
取消聯邦稅和本地稅的稅收抵免
。
變化七
現在:遺產稅改為「死亡稅」,但這僅適用於在2017年繼承的總資產在549萬美元以上的報稅人。
變化八:
原來:替代性最低稅是指要在收入達到一定水平(例如家庭收入從20萬到100萬元)才能產生。它最初是為了確保富人階層至少要付一定的稅額。
現在:擬廢除替代性最低稅
企業
變化一
企業稅從
原來的35%調整為20%
變化二
針對目前美國公司在海外的盈利和巨額資產,將以低稅率一次性對這些資產徵稅。,希望海外資金能迴流美國。目前計劃中沒有具體的數字,但官員透露,稅率約為10%左右。
變化三
消除某些公司稅收的減免,以及特定行業的稅收優惠,但計劃中沒有透露更多細節。
(圖片來自網路,版權屬原作者)
解讀:減稅大計 誰受益
聽完這心潮澎湃的減稅計劃,有的小夥伴說,幸福來得太突然,簡直有點不真實。雖然不知道這位網友會不會一語成真。不過,對於太美好的夢想,時刻保持懷疑態度,也是對的,畢竟現實總是骨感的。有20多年稅務行業從業經驗的資深會計師周軍分析,最狠減稅計劃,對比上一次稅改計劃,有了不少改進。
首先,周軍強調,這次的稅改目前只是一個計劃並不是一個法案,但是對比上一份稅改的計劃來講,可行性很大,其中也少了很多漏洞。
對於個人而言
個人稅率的分級變少,由原來的七個,變到三個。稅制簡化了。
最低稅率由10%提升到12%,最高稅率卻由39.6%降低到35%。但是具體的稅率分級還沒有出來,所以暫時
無法判斷哪個階級得到的好處最多
。
標準扣稅額提高1倍,
對中產階級有一定利好
。
同時,還取消了遺產稅。明顯
對富人非常有利
。
沒有替代性最低稅簡化了很多稅務上的東西。
取消原來家庭能享受到的抵扣稅項,孩子多的家庭會受影響。
對於兒童稅收抵免部分沒有細說。
對於企業而言:
公司稅務由35%減至20%,此次減稅非常激進,很難平衡政府的budget,所以可行性有待考量。
公司在國外賺的錢,之前轉入美國需要交35%的稅。現在轉入美國後不需要再額外加稅了。
自雇型企業的稅率也從35%減至20%,對小企業非常有利。
總的來說:簡化稅法,利好富人,刺激小企業,幫助大企業。低收入階層受益甚微,對中產的影響暫時不明朗。
稅改四大疑問 還在等答案
此外,周軍認為,稅改方案要實施,恐怕要考慮這些問題:
問題一 減稅計劃立法過程變數多
周軍分析,目前川普政府是提出一個方案,然而最終要立法實施,還要經過國會表決,這就存在很多變數,比如說,減稅一方面是給報稅人減負,另一方面也減少了聯邦政府的收入。據統計,假如實施,將會
減少5.5萬億的財政收入
。這恐怕會對聯邦政府的運作造成一定影響。另外,從方案到最終成為法律,需經過表決同意,也就是說,方案需要作一定的妥協,到最後成為法律的時候,會不會被改到完全變了樣,也很難說。
問題二 調整個人所得稅稅率卻沒有公布收入區間
周軍認為,川普政府公布的減稅計劃,只是描述了一個大方向,卻缺乏細則。比方說,打算把個人所得稅稅率等級從7個,改為3個,然而卻沒有公布每個稅率等級的
收入區間
,很難一概而論預估究竟報稅人在稅改後,是錢多還是錢少。
問題三 減稅計劃中的數據的制定依據?
在川普的減稅計劃中,也提出了一些具體的數字,如把標準抵扣額提高1倍,以及把企業稅降到20%,這些具體的數字是如何制定出來的,是否有經過調研統計,應該同時公布這些信息。
問題四 減企業稅,企業資金會迴流美國?
川普的減稅計劃,大減企業稅,希望藉此,減輕企業負擔,讓企業把在海外的資金帶回美國,從而創造就業機會。然而,疑問的是,川普政府如何知道,採取這些措施,企業就一定會把資金帶回來?這是基於什麼的調查做出的結論?還是只是一個假設?因為企業作出一個決定,是
長期性的
,但今後,在川普任期滿以後,會否連任,如果無法連任,稅改政策會否延續,也是一個疑問,因此,企業可能會觀望,而不一定立刻作出決定。(圖片來自The Libertarian Republic,版權屬原作者)
此外,一些細則還沒有細化,因此,要等川普政府回答了以上的疑問,等稅改計劃正式成為稅法並實施,大家再開香檳慶祝也不遲。
討論話題:稅收改革
小夥伴們,你們對於川普的稅收改革有什麼看法?是支持還是反對?有人認為,川普的減稅計劃會導致美國陷入巨大赤字,你認為新計劃通過的可能性大嗎?假如新計劃獲通過,你們的收入是多了還是少了,歡迎你們
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周軍,註冊執照的會計師,超過20年的個人和企業所得稅的經驗。電話: (312)808-8899
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作者+編輯:Shirmy
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