報稅季又雙叒叕開始了，小夥伴們都準備好了嗎？

最新 02-26

春節剛過，小夥伴們的紅包都搶好了嗎？是這樣的，因為報稅季，到啦！

2018年的報稅截止日期是 2018年4月17日，周二。用於申報2017/1/1-2017/12/31 期間的收入

前段時間討論得如火如荼的新稅法，大部分條款生效時間是2018年1月1日。也就是要到2019年4月時報稅的時候才會體現。今年4月依然主要按照舊稅法。

注意，有一小部分條款將提前生效，並影響到今年4月的報稅，主要有：

1.醫療費用

2.人身傷亡

3.商業物業

4.州稅，地方稅

具體以最新稅表為準。

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/tax-reform-changes-that-impact-your-2017-taxes/L9kree6l2

https://www.thebalance.com/trump-s-tax-plan-how-it-affects-you-4113968

報稅的方式

1.手動填表：非常麻煩繁瑣，但是手動填會讓你對稅法有更深入的認識。今年不推薦，因為明年上新稅法啦！稅表可在IRS官網免費下載。如果有人提供收費售賣，可以果斷拉黑之

IRS官網：https://www.irs.gov/newsroom/2018-tax-filing-season-begins-jan-29-tax-returns-due-april-17-help-available-for-taxpayers

2. 電子表格。TAMU學生有自己的免費電子報稅軟體Sprintax

年收入低於$62,000可以使用免費的報稅軟體用於聯邦報稅。敲黑板！德州小夥伴的福利：沒有州稅！

https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free

3. 第三方報稅服務，比如H&R, Turbotax, TaxAct，以及專業報稅師。方便快捷，但是需要支付一定費用。省錢小tip，可以先搜搜有沒有cash back

Resident vs NonResident

此處的Residency僅用於報稅目的，和移民的Residency不一樣。NonResident 比Resident少一些福利，比如：

· Filing tax return online

· Using the variety of software options advertised for tax filing assistance

· Education credits

· Earned Income Credit

· Claiming dependents

再比如中美$5000 treaty只有NonResident可享用，並且要寄去的地址也和Resident不一樣。可以參考IRS Publication 519的Substantial Presence Test，判斷自己需使用哪一種表格。

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

對於H1,J1,F1等簽證持有者，可以到TAMU ISS諮詢報稅要求。

報稅的幾個關鍵詞：

Gross Incomes：個人總收入

Adjustments：個人調整項目

AGI （Adjusted Gross Income）：個人調整後收入

Exemption: 個人免稅額

Deduction：個人所得扣除額

Taxable Income：納稅所得

Tax Rate：稅率

Tax ：應交稅金

基本公式是

Tax = （AGI – Exemption – Deduction）* TaxRate – TaxCredit

其中 AGI = GrossIncome – Adjustments

2017年度個人免稅額（Personal Exemption）為 $4050, 根據家庭收入有調整。

Deduction 分為Standard Deduction 和 Itemized Deduction。如果選擇Itemized Deduction 主要有下面幾大類可以省稅，小夥伴們準備報稅材料的時候注意收集：

─ Taxes You Paid: 所在州和當地政府繳納的所得稅或銷售稅、房產稅、個人財產稅等。

─ Gifts to Charity：慈善捐款。

─ Medical and Dental Expenses：醫療和牙科診療費用的部分金額。

─ Interest You Paid：如房貸利息等。

─ Casualty and Theft Losses：未投保的災難竊盜損失等。

─ Job Expenses and Certain Misc.：尚未償還的僱員業務支出等。

以上翻譯成人話，就是如果你有巨額醫療費用，房產稅，房貸利息，搬家費，報稅費用，投資損失，慈善捐款，車房折舊費等等，，，都可能可以用在itemized deduction上。

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sca.pdf

https://www.guruin.com/articles/1641

但是，智慧的IRS發明了Alternative Minimum Tax，避免因為itemized tax deduction過多，導致稅交的太少。也就是用普通的演算法算過之後，再用AMT的公式再算第二次，交二者中較高的數目。所以在加州這種高州稅高房產稅的地方，經常聽到小夥伴們哀嚎hit AMT，就是這個意思。德州雖然沒有州稅，但是hit AMT也是相當普遍。

https://www.thebalance.com/alternative-minimum-tax-amt-who-has-to-pay-3305784

Tax Credit 主要有

· Earned Income Tax: 由收入和報稅狀態決定

· American Opportunity Tax Credit: 由收入決定，最高可有$2500用於支付學費課本費

· Lifetime Learning Credit: 由收入決定，最高可有$2000用於支付學費課本費

· Child and Dependent Care Credit: 由收入決定，用於支付daycare費用

· Saver Credit：由收入決定決定，鼓勵存放退休金

要注意的是，這些credit對收入有非常嚴格的限制。主要是用於中低收入家庭。

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/tax-deductions-and-credits/the-5-biggest-tax-credits-you-might-qualify-for/L3o8qrNnC

本文主要是科普，非專業意見。如果有需要報稅幫助，可以除了查詢IRS官網，也可以求助下面的一些免費資源：

TAMU ISS 將會為國際學生和家屬提供報稅幫助，包括tax workshop, tax appointment等,可以到ISS官網查詢預約

//iss.tamu.edu/Current-Students/Taxes