國外史上最大欺詐案！迪拜銀行被騙12億

坦尚尼亞是聯合國宣布的世界最不發達國家之一。這個國家的經濟以農業為主，工業生產技術低下。但是，坦尚尼亞礦產資源豐富，截至2014年已探明的主要礦產包括黃金、金剛石、鐵、鎳、磷酸鹽、煤以及各類寶石等，總量居非洲第五位。

因此，礦產是這個貧窮國家的工業支柱。

可是，就在最近，坦尚尼亞卻對礦產企業下了狠手，向本國最大金礦公司開出了高達1900億美元的罰單，金額之巨，已經是坦尚尼亞GDP總量的4倍。這家企業如果要償還這筆罰款，需要200年的時間才能實現。

坦尚尼亞罰礦企1900億美元，相當於GDP的4倍

本周一（7月24日），坦尚尼亞的稅務部門開出了一份總額高達1900億美元的罰單，而收到罰單的是一家名為Acacia Mining的礦業公司。這1900億美元中，有400億美元是2000年～2017年間該公司旗下布里楊胡魯（Bulyanhulu）和布茲瓦吉（Buzwagi）兩個礦場的未繳納稅款，另外1500億美元是利息和罰款。

1900億美元到底有多少？看了以下這個數據你或許就明白了。

據世界銀行數據，2013年～2016年，坦尚尼亞全國GDP總值僅僅在450億美元上下波動，也就是說，這筆罰款已經是該國GDP總值的4倍左右。

Acacia Mining這家公司可能不為人所知。一方面，它是坦尚尼亞最大的礦業公司之一，更值得注意的是，它的背後是全球最大的金礦公司、加拿大巴利克黃金公司（Barrick Gold Corp.），它擁有Acacia Mining接近64%的股權。同時，Acacia Mining還在倫敦交易所上市。

對Acacia Mining來說，此次1900億美元的罰款是非常巨大的打擊。每經小編（微信號：nbdnews）在該礦企財報中發現，2016年，公司營業收入為10.54億美元。這意味著，Acacia Mining要用大約200年的收入來支付這筆罰款。而且，公司賬面上目前只有3.17億美元的現金。

當Acacia Mining還在苦惱如何應對這筆巨額時，公司的股價已經被這1900億美元壓垮了。

從收到罰單之日起，Acacia Mining股價的累積跌幅已經高達31.2%，按市值計算，兩天半的時間，公司已經蒸發了2.97億英鎊（約合人民幣26億元）。

財政收入不足，政府加大稅收

對於這筆罰款，Acacia Mining在其官網上表示，自己對生產的金礦和銅礦產品已經進行報稅，並全額繳納的稅款。此外，作為坦尚尼亞最大的外資公司，Acacia Mining進入坦尚尼亞已經接近20年了，為這個非洲國家直接或間接創造了36200個工作崗位，並對該國的教育、基礎設施、健康事業進行了投資。

但是，今年3月3日起，坦尚尼亞政府發布了對金、銀、銅、鎳礦產品出口禁令，將這些增值潛力巨大的礦產產品的加工、精鍊等活動限制在國內。坦尚尼亞的能源和礦產部門表示，「（這樣做）能為國家創造更多的就業機會、更多的收入，並促進先進技術轉移到國內。」

但是，在Acacia Mining旗下布里楊胡魯和布茲瓦吉兩大礦場，出口的金礦和銅礦占其產量的50%。而且，從出口禁令至今，Acacia Mining的股價已經下跌了70%。

6月16日，就金礦和銅礦的出口問題，母公司巴利克黃金公司與坦尚尼亞政府開啟了一輪談判；6月29日，坦尚尼亞議會通過了一項法案，規定今年7月1日起，對所有出口的礦產徵收1%的出港費。

結果，就在本周一，Acacia Mining卻收到了漏稅罰單。對於這筆罰單，坦尚尼亞相關部門還沒有進一步回應。但是，從巨額罰單、出口禁令、以及出口稅收，可以想到坦尚尼亞政府目前的日子並不好過。

在財政收入方面，坦尚尼亞2016/17財年財政收入雖超過2015/16財年，但難以實現預期目標。從前三季度（2016年7月-2017年3月）的財政收入表現看，截至2017年3月，該國財政收入達12.46萬億坦先令，而預期目標為13.74萬億坦先令。與全年18.46萬億的預期目標相比，僅完成67.49%，這意味著第四季度需要籌集6萬億坦先令的財政收入。

解決財政收入最直接的方法就是稅收。除了上述礦產，坦尚尼亞還看上老百姓的手機支付。

近年來，坦尚尼亞移動通信用戶數量和手機轉賬金額均快速增長，從去年起，坦尚尼亞政府對手機支付和轉賬徵收10%消費稅。全球移動運營商協會（GSMA）7月份發布的一份報告表示，消費稅政策並不能解決政府的財政收入，但卻可能影響坦電信產業和數字經濟發展進程。

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