個稅起點從3500提到4500？其實是剛發布的養老金個稅優惠！快看如何操作

圖片來源：東方IC

個人稅收遞延型商業養老保險，終於定了！

很快，你用來購買商業養老保險產品的錢，在1000元以內的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。有人說，這相當於在試點城市或地區將個稅起點從3500元提升到4500元。

財政部、國稅總局、人保部、銀保監會和證監會5部委聯合發文：《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自2018年5月1日起，上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區將試點個人稅收遞延型商業養老保險，試點期限暫定一年。

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養老金個稅優惠四大好處

作為為數不多的可以幫你減稅的工具，稅延養老保險還有下面幾大好處：

1、購買方便：自己在市場上購買符合條件的產品，拿到扣除憑證交給單位，單位幫你辦理扣除。

2、為養老提前儲蓄：30歲起每月存1000元（或者收入的6%孰低）用於購買這類養老產品，按照5.5%的年化投資收益率估算，60歲退休後每月可領6395元。

3、投資收益在當期不用繳稅。

4、提取時有稅點優惠：在退休領取的時候，稅務局會對你領取的商業養老金收入其中的25%免稅，剩下75%部分，按照10%的稅率計算繳納個人所得稅。

根據業內專家預測，稅延商業養老保險在全國推開後，有望撬動每年數千億元的保費市場。

看業內人士今天的評論：

「十年磨一劍，個人稅延商業養老保險終於開始試點了。說結論吧，就一個字「買」。政策還是非常合理的、可操作性強。首先不用單位投保，個人只要拿回中保信平台提供的憑據給單位扣稅就可以了；其次是投資收益不扣稅，這在漫長的幾十年里可是大頭；第三領取時稅率簡單，實際是7.5%一口價；唯一的遺憾是金額略小，未來隨著經濟發展逐步提高就好了。再說一下測算結果吧，25歲年輕人一直繳到60退休，按5.5%年均收益，15年領取，每月可領5500左右。」

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購買只需四步驟

準確地講，新政落地之後，個人用自己的商業養老資金賬戶購買符合規定的養老保險產品，可以在一定標準內稅前扣除；計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不徵收個人所得稅；到個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。

操作步驟上，購買這款產品：

第一步，你需要一個銀行賬戶。

賬戶的專業名字叫「個人商業養老資金賬戶」，這是由你指定的、用于歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

第二步，到保險公司購買符合條件的產品。

養老保險將按穩健型產品為主、風險型產品為輔的原則選擇，採取名錄方式確定。試點期間的產品，需要符合「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業養老保險產品。

具體商業養老保險產品指引由中國銀行保險監督管理委員會提出，財政部、人社部、稅務總局後發布。

第三步，將購買憑證交給公司稅前扣除。

買完產品後，你會得到一個來自中保信平台出具的稅延養老扣除憑證，把它交給公司，你的公司應該為你辦理稅前扣除的有關事項。

第四步，領取的時候保險公司代扣個稅。

個人按規定（退休或者大病）領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。對於個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中的25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入「其他所得」項目。

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哪些保險公司能買到

對於這個產品，很多公司都在準備，而且一準備就是十年。

2007年，上海就開始了稅延養老保險政策的研討。去年國務院辦公廳印發的《關於加快發展商業養老保險的若干意見》明確提出，2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業養老保險試點。

截止發稿，這些公司給券商中國記者發來的最新準備情況：

平安養老險：公司形成了業務、產品、運營、系統等相關功能小組，積極配合試點要求進行政策落地的最後準備。銀保監會的管理辦法和示範條款下發後，確保第一時間滿足市場和客戶的投保服務的需求。

中國太保：目前，我司各項準備工作基本就緒，可以隨時承接稅延養老保險政策落地。

泰康養老：泰康養老將積極發揮20餘年團體客戶服務經驗，重點向試點地區的企業員工推薦稅延商業養老保險產品，同時也將面向個人進行銷售，公司將做好各項準備，力爭首批出單。

看大家躍躍欲試的樣子，似乎很快就可以推出了！

不過，就經營資質問題，大家還需要等待銀保監會的最終文件。據此前發布的徵求意見稿，險企需要滿足的資質多達14條，包括資本實力、償付能力、養老年金保險與養老資金管理業務經驗、精算技術能力、投資管理能力、信息管理系統、分支機構和網路布局等多方面。例如，需在中國境內連續經營養老年金保險、養老資金管理業務三年以上，具備完善的個人稅延養老保險信息管理系統，最近三年內未受到重大行政處罰等。

據徵求意見稿，保險公司應根據辦法向保監會提出經營申請，報送開展個人稅延養老保險業務的報告，並附中保信出具的信息系統驗收合格證明，保監會將公布符合要求的保險公司名單。

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優惠多大？減稅多少？

舉個例子：

不過，張琳現在少交的稅款會在養老金領取時繳納，其繳納的公式就是退休時的養老金收入*0.75*0.1。

如果張琳不購買稅延養老金，現在每月繳稅95元；

如果購買稅延養老金，每月1000元，每年交滿12000元養老金，交滿20年，按5.5%的年收益複利計算，領取時每月繳稅237元。不過該數字考慮了投資收益（投資收益按5.5%年複利計算））帶來的養老金增值情況。

如果不計算投資收益，僅按1000元每月的繳稅額，那麼未來每月繳稅75元，考慮到貨幣的時間價值，依然具有一定吸引力。

1000元優惠力度能擴大嗎？

雖然購買方便程度超預期，但每月僅1000元優惠力度成這次最大的遺憾。

泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華對券商中國記者表示，就《通知》中確定每月最高1000元、每年最高1.2萬元的稅延額度，隨著試點工作的推進和人家養老需求的提升，延稅的額度也可能逐步做調整。

以美國的IRA即「個人退休賬戶」為例，其1976年推出來時的額度也只有1500美元/年，經過6次調整達到了5000美元/年，成為40年來美國養老金資產持續增長的主要來源。

此外，泰康養老產品精算部相關負責人也表示，根據《通知》關於領取商業養老金時的規定。目前，參照7級個稅累進稅率，累計稅率達到10%的消費群體就適合購買稅延商業養老保險。

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未來公募基金等機構將加入

試點期滿後，銀行、公募基金也將參與進來，養老金管理的市場競爭將會更加激烈。

對此，平安養老險相關人士表示，銀行和公募基金與保險公司作為金融機構各有優勢和特點，市場競爭就是一個選擇過程，通過競爭與選擇，參與者提升投資與養老服務能力，發揮自身行業優勢，提供更優質的稅延養老保險服務，最大收益者是消費者。

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