今年證監會系統機構監管工作培訓會講了哪些重點？重點框定五方面

機構監管始終是資本市場的監管重點。

證監會最新定調了2018年機構監管的重點任務，包括五方面內容：

一是強化風險防控，打好防範化解重大風險攻堅戰，守住不發生系統性金融風險的底線；

二是促進優化公司法人治理，全面落實合規風控制度，有效提升機構自我約束能力，夯實行業持續健康發展的基礎；

三是持續加大檢查執法力度，嚴懲各類違法違規行為，促進證券基金經營機構規範經營；

四是貫徹新發展理念，深化改革開放創新，促進行業轉型和高質量發展，培育和打造一流投資銀行和資產管理機構，提升服務供給側結構性改革和實體經濟的能力；

五是嚴格落實全面從嚴治黨各項要求，加強監管能力建設，提高監管幹部隊伍的政治素質和專業本領。

這是2018年證監會系統機構監管工作培訓會上透露出的最新信息，按照慣例，證監會的機構監管會議每年召開一次，主要總結上一年的工作情況，分析研判證券基金行業監管面臨的形勢，部署新一年機構監管重點任務。此次會議在陝西西安召開，證監會黨委委員、副主席李超出席會議並講話。

可以看出，對於機構監管，突出強調的仍舊是風險防控，這與當前「服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革」三項任務相配合，依法全面從嚴監管仍是主基調。

在前期擬對多家存在問題的保薦機構作出行政監管措施之後（6家保薦機構因對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等被採取監管措施，名單尚未公開），證監會決定將對10家審計機構及53人次註冊會計師、9家評估機構及20人次資產評估師分別採取了監管談話、出具警示函、責令改正等行政監管措施並記入誠信檔案；同時，還將部分審計、評估機構的違法違規行為移交稽查處理。

這19家審計、評估機構是在證監會組織的2017年度審計與評估機構檢查工作中被發現問題的，此次檢查對象較多，證監會對3家審計機構、3家評估機構進行了全面檢查，合計抽查30個審計項目、10個評估項目；對1家審計機構進行了回訪檢查，合計抽查15個審計項目；對15家審計機構的30個審計項目、7家評估機構的10個評估項目進行了專項檢查。

整體來看，多數審計、評估機構能夠按要求加強內部治理、健全質量控制體系，審計、評估項目執業質量有所提升，但仍存在一定問題，主要包括了：

審計機構：

1、 部分審計機構一體化管理不到位，質量控制體系不健全，獨立性管理工作還有待改善；

2、 個別審計機構甚至在人事、財務、業務、信息管理等多方面均未做到實質性統一，質量控制體系形同虛設；

3、 個別簽字註冊會計師和質量控制複核人缺乏必要的職業精神，未實質性參與審計或複核工作便簽署相關報告與文件；

4、 一些審計機構對函證、監盤等基礎性審計程序缺乏足夠認識，程序執行流於形式，相關執業問題突出；一些審計機構濫用職業判斷，對收入確認、會計政策與會計估計變更、前期差錯更正等重要事項，未執行恰當的審計程序，未獲取充分的審計證據；

5、 個別審計機構對新三板、債券發行等審計業務領域不重視，相關業務領域執業質量有待提高。

評估機構：

1、 部分評估機構內部管理制度不完善、內部管理工作不到位，質量控制體系有待完善，獨立性管理工作還需加強；

2、 一些評估機構對摺現率、增長率、利潤率等關鍵評估參數的選取依據不足，對歷史經營數據、經營發展規劃和盈利預測等重要評估資料缺少調查與分析；

3、 一些評估報告與說明未充分披露與評估結論相關的重要信息；

4、 部分評估機構的現場勘查程序嚴重不足，未執行必要的工作程序便直接依賴其他中介機構的工作成果；

5、 個別評估項目存在多處明顯計算錯誤，且直接影響評估結論的準確性。

證監會新聞發言人高莉表示，審計、評估機構是資本市場的重要參與者，在提升資本市場會計信息質量方面起著重要作用。今後，證監會將繼續堅持依法全面從嚴監管，強化審計、評估機構的主體責任，以現場檢查為抓手，督促審計、評估機構加強內部管理、健全質量控制體系、提升執業質量，以滿足資本市場高質量的業務需求，保護投資者合法權益。

另外，證監會還在持續關注私募基金領域的違法違規行為，持續了四個月的專項執法行動，已讓涉及違規經營、利益輸送、操縱市場、老鼠倉四類違法行為的10起案件浮出水面，其中8起案件已進入行政處罰審理程序。

因行政處罰書尚未公布，這10起案件還未公開，但違法特點十分顯著：

一是資金募集環節問題集中。集中表現為有的通過電話陌生拜訪向不特定對象推介基金產品,不設投資門檻「只募錢不看人」，向不合格投資者募集資金,甚至提供保底承諾。

二是基金投資運作不規範。有的利用滬港通賬戶跨境操縱多隻股票價格；有的借用多層嵌套通道業務和配資賬戶籌集巨量資金操縱多隻股票；有的涉及多起操縱市場案件，非法獲利巨大；有的將固有財產與基金財產混同從事投資，挪用近億元基金財產用於其他業務支出。

三是利益輸送手法新。有的通過大宗交易將所管理產品持有的股票低價轉讓給其他私募產品，進行利益輸送；有的利用股指期貨遠期合約不活躍的特點，在其管理的產品之間以約定價格對倒交易，虛增自身產品業績；個別私募基金實際控制人在擔任投資顧問期間，利用他人賬戶高槓桿牟取「跟倉」收益，趨同交易金額近2億元，非法獲利上千萬元。

四是登記備案不規範。部分機構沒有在基金業協會登記為私募基金管理人，部分產品沒有在基金業協會備案，個別私募基金管理人未備案產品的比例高達70%，違規開展私募業務。

對於隱藏在私募基金領域的貓膩，監管已多有掌握。監管層多次強調，合規經營、強化風控是私募基金行業持續健康發展的生命線，私募基金應當聚焦財富管理主業，回歸理性價值投資，專業盡職對待受託資產，忠於投資者利益。對於私募基金的稽查執法力度只會加強不會削弱，試圖試探監管紅線之人需打消念頭，合規為最優選。

來源：券商中國（ID：quanshangcn）

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