金融行動特別工作組發布《2016-2017年度報告》
5月22日，金融行動特別工作組（FATF）發布了《2016-2017年度報告》，表現了2016-2017年度恐怖主義融資、方法和趨勢、對標準和新指引的修訂、互評估程序等方面取得的重要成果。現將重要內容摘譯如下：
一、打擊恐怖主義融資
恐怖主義融資威脅到全球所有城市，也是金融行動特別工作組（FATF）的優先事項，並在五個關鍵領域重點打擊恐怖主義融資，取得了重大進展。
一是強化對恐怖主義融資風險的了解，特別是伊拉克和黎凡特伊斯蘭國/達埃什（ISIL/ Da』esh）的融資風險。金融行動特別工作組（FATF）密切監測恐怖分子籌集、轉移和使用資金的方法，以及資助伊拉克和黎凡特伊斯蘭國（ISIL）招募活動。同時，也關注新的支付產品和技術，包括使用加密貨幣進行恐怖主義融資。金融行動特別工作組（FATF）與中非洗錢特別工作組（GABAC）、西非政府間反洗錢行動工作組（GIABA）共同制定並發布了關於恐怖分子在西非和中非進行融資問題的研究項目。
二是確保FATF標準提供最新的有效的工具來識別和破解恐怖融資活動。金融行動特別工作組（FATF）將解釋性說明修訂為建議5，並發布了「關於將恐怖主義融資定位刑事犯罪的指導原則」，有助於各國將恐怖主義融資行為刑事犯罪。
三是確保各國適當和有效的運用相關工具，識別和打擊恐怖主義融資活動。自2015年以來，金融行動特別工作組（FATF）已經審查了205個司法管轄區，超過36個司法管轄區已經通過新的立法將恐怖主義融資定為刑事犯罪，並實施聯合國有關恐怖主義的金融制裁。通過同業審查程序（peer review process），對全球網路（FATF GlobalNetwork）成員進行審查，確保其恐怖融資框架的有效性。通過定期更新手冊分享相關信息，便於識別和凍結與恐怖主義有關的資金。通過修改評估方法，強化各國將恐怖主義融資定為犯罪，並確保打擊恐怖主義融資措施不會擾亂合法的慈善活動。
四是識別恐怖主義融資存在缺陷的國家，並採取相應措施。在當今相互關聯的世界，一個打擊恐怖主義融資郵資缺陷的國家可能會使全球金融體系容易遭受恐怖主義融資侵害。自從金融行動特別工作組（FATF）開始審查各國打擊恐怖主義融資法律框架以來，已經審查了205個司法管轄區。去年，有7個被確認存在根本性缺陷的司法管轄區，通過了新的立法，其他一些國家也正在取得進展。
五是促進更有效的國內協調和國際合作，共同打擊恐怖主義融資。有效的信息分享是打擊恐怖主義融資框架的重要基礎。金融行動特別工作組（FATF）發布了一份機構間信息共享的報告，提供了改進合作和信息交流的良好做法和實用工具。2017年底發布了私營部門信息共享指南。
二、風險、趨勢與方法
打擊恐怖主義融資的前提是要深入了解恐怖分子籌集、使用和轉移資金的方法。罪犯和恐怖分子會不斷演變其恐怖主義融資方法，政府部門必須不斷找到新的方法進行監測和預防恐怖主義融資。金融行動特別工作組（FATF）不斷更新洗錢和恐怖主義融資威脅的知識，以及某些產品和部門的脆弱性，提高了政府部門和私營部門的防範意識，更好的發現和防止犯罪收益和恐怖主義融資。2016年2月、2017年2月和2017年6月，分別更新了之前發布的「關於新興恐怖主義融資風險與恐怖主義組織伊拉克和黎凡特伊斯蘭國（ISIL）融資報告」，並在成員內進行分享。為了提高全球對洗錢和恐怖主義融資風險的認識，金融行動特別工作組（FATF）發布了這些國家的風險評估報告以及區域和超國家風險評估實例。
國家金融情報機構在反洗錢和打擊恐怖主義融資方面發揮著至關重要的作用。金融行動特別工作組（FATF）發布的建議有助於金融機構了解洗錢和恐怖主義融資的新趨勢和方法，及時識別和報送可疑交易報告。金融情報機構針對大量的可疑交易報告，進行信息分析，追索恐怖主義資金流動的證據。
此外，金融行動特別工作組（FATF）組織各類會議進行恐怖主義融資信息共享。金融情報機構負責人會議討論了金融情報機構在識別個體恐怖分子和虛擬貨幣恐怖主義融資方面的作用。2016年12月，金融行動特別工作組（FATF）與聯合國安全理事會反恐怖主義委員會，伊斯蘭會議組織和阿拉伯制裁委員會舉行了聯合會議，討論了恐怖主義融資的實踐和經驗教訓。2017年4月，參與了歐亞反洗錢與反恐融資小組（EAG）在俄羅斯組織的年度會議，討論了機構間信息共享、恐怖主義融資、受益所有權方面存在的缺陷等問題，並提出了寶貴意見。
三、完善反洗錢國際標準
一是修訂金融行動特別工作組（FATF）建議。由於恐怖主義分子會不斷尋求新的方式獲取和轉移資金，金融行動特別工作組（FATF）也不斷研究其建議是否需要改進或加強。通過發布額外的指導或最佳實踐，有助於各國持續有效的實施建議。2016年，金融行動特別工作組（FATF）將解釋性說明修訂為關於恐怖主義融資的建議5，並發布了恐怖主義融資指導意見和代理銀行服務指南。
二是強化恐怖融資規定。2015年10月，金融行動特別工作組（FATF）將資助外國恐怖主義戰鬥人員定為刑事犯罪。隨後修改了解釋性說明，澄清了「經濟支持」一詞的範圍，涵蓋了廣義上的經濟支持，包括石油和其他自然資源貿易以及可用於獲得資金的其他資產。這些變化與聯合國安理會決議，尤其是第2199號與2253號決議吻合。
三是完善擴散融資規定。金融行動特別工作組（FATF）的建議7符合聯合國安理會決議（UNSCR）關於資助大規模殺傷性武器擴散的法律要求。2018年2月份，發布了關於擴散融資的指引，進一步闡明了為符合聯合國安理會決議而實施有針對性的金融制裁措施。
四是評估和處理代理銀行關係。為了規避洗錢和恐怖融資風險，一些大型銀行直接退出或整體限制與某些地區代理銀行的業務關係。這一做法可能激化客戶使用監管外的金融產品或現金，進一步增加了犯罪所得或恐怖主義融資行為的可能性，並阻礙了洗錢和恐怖主義融資調查。代理銀行關係的喪失是的部分國家跨境支付更加困難，也可能會損害金融體系的適應性和穩定性。2016年7月，金融行動特別工作組（FATF）發布了代理銀行服務指南，旨在應用基於風險的方法管理洗錢和恐怖主義融資風險，而不是直接拒絕客戶。
五是提升透明度和受益所有權。去年，包括G20在內的國際組織表示提升透明度和獲取受益所有權信息，呼籲全面有效的實施金融行動特別工作組（FATF）建議。大多數國家都制定了法律和法規，但很少有效地使用受益所有權規定。金融行動特別工作組（FATF）建議，改善各國受益所有權的工作重點包括以下幾個方面：一是互評估後續流程中著重強調受益所有權要求。二是向被評估國家提出明確建議，如何有效提升受益所有權的相關措施。三是加強與稅務透明度和信息交流全球論壇之間的合作，有效提升受益所有權透明度。
四、互評估程序
一是第四輪互評估方面。金融行動特別工作組（FATF）評估各國如何實施40項建議，不僅是法律法規是否健全，更重要的是是否能夠有效的使用這些規定。過去27年以來，金融行動特別工作組（FATF）建議為各國提供了有力的工具來保護本國金融體系，防範洗錢和恐怖主義融資風險。互評估過程中，一個評估小組對照40項建議，深入評估一國是否實施了每一項建議中的技術要求，同時，考慮該國的法律、監管框架是否能夠實現預期，是否能夠保護金融系統免受洗錢和恐怖主義融資威脅。此外，另一個評估小組根據11個不同領域的成果，衡量一個國家在反洗錢和打擊恐怖主義融資方面的成效。兩個評估小組分別進行評分，全體會議對評估小組調查結果進行討論，並進行一致性評估。2016年7月-2017年6月期間，金融行動特別工作組（FATF）分別對奧地利、加拿大、新加坡、瑞典、瑞士、美國開展了第四輪互評估程序。
二是聯合評估報告方面。除了對金融行動特別工作組（FATF）成員國進行互評估外，金融行動特別工作組（FATF）還聯合其他類似的國際組織（FSRB）發布評估報告，這些報告原則上都是按照2013年確定的評估方法實施的，所有評估符合「相互評估和後續行動綜合程序和程序」（也稱為「通用程序」）中規定的核心要素。
三是後續程序方面。互評估報告為成員國明確了該國反洗錢和打擊恐怖主義融資框架的缺陷。金融行動特別工作組（FATF）將定期更新後續程序取得的進展，鼓勵被評估國家採取後續措施。當一國互評估報告發現嚴重缺陷，但沒有採取任何有意義的行動解決該缺陷，那麼金融行動特別工作組（FATF）將會對該國進行審查，可能被列入高風險和不合作的司法管轄區名單。
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