大連農商行2017不良率升至4.95％ 撥備覆蓋率不達監管要求

（圖片提供：全景視覺）

經濟觀察網 記者 胡艷明因評級報告的發布，又一家農商行資產質量問題被揭開。

7月23日，聯合資信評估有限公司（以下簡稱「聯合資信」）對大連農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱「大連農商行」）的跟蹤評級報告顯示，2017年底，大連農商行不良貸款率飆升至4.95%，撥備覆蓋率103.86%（銀保監會最低監管標準120%）。

值得注意的是，該行貸款偏離度較高，逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為161.43%。在目前各銀行將「逾期90天以上貸款」納入不良統計的大趨勢下，若提高該行不良貸款認定標準，其不良貸款率將為7.98%，撥備覆蓋率也更難達標。

2017年，大連農商銀行實現營業收入19.20億元，凈利潤1.35億元，同比減少55.45%。聯合資信確定大連農商行主體長期信用等級為AA，2015年二級資本債券（20億元）信用等級為AA-。

貸款偏離度高 撥備覆蓋率低

截至 2017年末，大連農商銀行資產總額1072.22億元，其中貸款和墊款凈額 523.23億元；負債總額992.64 億元，其中存款餘額749.61億元；股東權益79.59億元；不良貸款率4.95%，撥備覆蓋率103.86%；資本充足率為11.54%，一級資本充足率以及核心一級資本充足率均為9.10%。2017年，大連農商銀行實現營業收入19.20億元，凈利潤1.35億元。

資產質量上，截至 2017 年末，大連農商銀行關注類貸款餘額 54.29 億元，佔比 9.84%；不良貸款餘額 27.28 億元，不良貸款率4.95%；逾期貸款餘額 62.33 億元，占貸款總額的 11.30%；逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為161.43%，貸款五級分類偏離度較高，其在考慮貸款客戶的實際經營情況，暫將上述部分貸款列入關注類貸款科目。

逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為161.43%，則逾期90天以上貸款納入不良，則大連農行銀行不良貸款率為7.98%。

2017年以來，由於區域經濟增長仍表現乏力，企業經營面臨較大壓力，大連農商銀行資產質量下行明顯，且受企業經營狀況短時間內改善難度較大影響，逾期貸款規模和佔比呈上升趨勢，資產質量仍面臨較大下行壓力，不良貸款主要集中於涉農及製造業，對其不良資產管理及處置提出了較高的要求。

由於盈利水平低，無法足額計提貸款損失準備，亦不能進行大規模的核銷，撥備水平已呈不足狀態。貸款撥備率5.14%，撥備覆蓋率 103.86%，對不良貸款的覆蓋程度不足。而且，2017 年，大連農商銀行僅核銷不良貸款0.65 億元。而這一數額在2016 年為1.64 億元。

其實，大連農商行的資產質量在2016年就有「苗頭」，2016年逾期90天以上貸款佔比已經很高，約為5.64%。聯合資信對其2017年跟蹤評級顯示，截至2016年末，大連農商銀行不良貸款餘額 15.40億元，不良貸款率2.91%；逾期貸款餘額52.81億元，占貸款總額的9.96%；逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為193.95%；貸款撥備率4.71%，撥備覆蓋率 162.19%。

被東北特鋼和大連機床拖累

2017年，遼寧省國企東北特殊鋼集團有限責任公司（以下簡稱「東北特鋼集團」）、大連機床集團有限責任公司（以下簡稱「大連機床集團」）等違約、破產事件也牽連到大連農商銀行。評級報告顯示，該行2017年末對東北特鋼的貸款餘額 6.78 億元，均列入關注類貸款；對大連機床集團的貸款餘額 0.90 億元，目前此類貸款均列入不良貸款。

報告中稱，東北特鋼集團授信 7.17 億元，貸款餘額 6.78 億元，目前此類貸款均列入關注類貸款，其中 2.00 億元為擔保貸款，處置方案已經落地，將由擔保公司現金代償；2.50 億元貸款將實施債轉股，已經法院判決生效，待債權人會議表決後即可進行相關債務處理；2.28億元貸款涉及東北特鋼集團旗下子公司，貸款涉及的子公司尚能正常經營，目前正在通過司法途徑解決此類貸款。

大連農商銀行對大連機床集團授信 1.40 億元，貸款餘額 0.90 億元，目前此類貸款均列入不良貸款。考慮到東北特鋼集團的貸款相關處置方案尚在實施過程中，後續的回收情況將對其撥備計提規模產生一定影響，此類貸款處置方案及後續回收情況需保持持續關注。

目標：2018年將不良貸款率控制在 5.00%以內

對於目前存在的資產質量問題，大連農商行也提出了相應措施。2018年以來，為提升全行資產質量，大連農商銀行制定了不良貸款處置措施及目標，繼續加大不良貸款的清收處置力度，積極採取盤活轉化、呆賬核銷、打包處置、法律訴訟等多種方式，並建立健全不良貸款名單制管理制度，採取一戶一策、多策並策，對清收進展採取動態續時管理，逐戶落實不良貸款清收責任人、負責人，明確清收時間和方式。截至 2018 年末，大連農商銀行預計將不良貸款率控制在 5.00%以內，逾期 90 天以上貸款與不良貸款的比例低於 120%；撥備覆蓋率達到 120%以上。

不過，評級報告也指出，整體看，2017年，大連農商銀行貸款投向行業及佔比較上年變化不大；資產質量下行明顯，逾期貸款規模和佔比呈上升趨勢，貸款五級分類偏離度較高，信貸資產質量仍面臨較大下行壓力；撥備計提不足，且考慮到逾期90天以上的貸款規模較大，大連農商銀行仍面臨較大撥備計提壓力；2018年經營目標的執行情況需保持關注。

資料顯示，大連農商銀行是在原大連市農村信用合作聯社及轄屬 8 家農村金融機構的基礎上，由符合發起人條件的企業法人、自然人共同發起設立的股份制商業銀行，於 2012 年 6 月 29 日正式掛牌成立，初始註冊資本 40 億元。2017年，大連農商銀行通過利潤留存的方式補充資本。2018 年，大連農商銀行原股東營口港務集團有限公司將其持有大連農商銀行全部股份轉讓給營口創業投資引導基金有限公司，目前已完成驗資工作，營口創投基金為營口市人民政府國有資產監督管理委員會全資子公司。截至目前，大連農商銀行股本總額為 49.52 億元。

在此經營環境下，銀行的盈利能力也需要關注。2015到2017年間，大連農商行凈利潤分別為3.26億元、3.02億元和1.35億元。逐年減少，其中2017年減少幅度最為明顯。2017年凈利潤為1.35億元，同比減少55.45%。

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