北京發布最嚴網貸信披要求 穩定行業發展信心

近日，北京市金融局下發通知，要求網貸機構按照1+3的要求聘請律所、會計師事務所出具財務報表、合規報告、第三方審計報告，並在官網上披露。通知強調，網貸機構應於合規整改檢查前(會通過官方渠道發通知)披露上述信息，上述信息將作為合規整改檢查的一項。各機構應積極藉助律所、會計師事務所的力量，提高自身的合規度，接受社會的監督。律所、會計師事務所無限制。

除了協會信披單位披露較完善外，其餘北京地區平台滿足上述要求的並不多，不過，較於以往的只披露運營數據等基本信息情況，當前北京地區多數平台合規意識明顯增強，信披水平也在逐步提升。

業內人士指出，嚴格的信息披露能為投資者在挑選平台時提供更明確的參考體系，對於挽回市場對行業發展的信心是好事。

網貸機構信披水平逐步提升

2016年8月24日，銀監會等部門發布《網路借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》(簡稱「暫行辦法」)，要求網貸機構在官網建立信息披露專欄，披露經營管理信息以及網路借貸有關監管規定等內容。

暫行辦法還強調網貸機構應當聘請會計師事務所定期對本機構出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎設施安全、經營合規性等重點環節實施審計，並引入律師事務所、信息系統安全評價等第三方機構，對網路信息中介機構合規和信息系統穩健情況進行評估。

2017年8月，銀監會引發《網路借貸信息中介機構業務活動信息披露指引》(簡稱「信披指引」)，進一步規範網貸機構信披行為。信披指引要求網貸機構應當於每年4月30日前披露上一年度的財務審計報告、經營合規重點環節的審計結果以及上一年度的合規性審查報告。

根據北京市金融局最新要求，財務報表、合規報告、第三方審計報告將成為北京地區網貸平台的硬性披露指標，將作為合規整改檢查的一項。

不過，除了協會信披單位披露較完善外，其餘北京地區平台滿足上述要求的並不多。其中，部分平台只在互金協會信披系統中披露了相關報告，但未在官網進行披露，而另一部分平台則僅停留在披露基本信息層面，信披水平進展緩慢。

隨著合規意識增強，多數平台已逐步提高信披水平，按要求披露了財務報表，不過，個別平台只披露了財報封面部分，並未對詳細報表進行披露。與財報相比，另兩份報告則披露進展稍顯緩慢，不盡如人意。

業內人士表示，合規報告、第三方審計報告需聘請專業的律師事務所與會計師事務所出具，流程較為繁瑣，時間上也要比財務報表稍長。流程一般是網貸機構提交材料，律師事務所和會計師事務所審查資料真實性，給出驗收意見。「不同地區對律師事務所和會計師事務所的要求不同，因此網貸平台在選擇合適的機構進行合作時，還需綜合考量，對接過程中也需要耗費巨大時間成本」。

服務律師須7×24小時在線

上半年，全國網貸機構衝刺備案，不斷催生出行業亂象。據了解，由於會計師事務所和律師事務供不應求，而網貸機構備案時間緊迫，不少平台不惜花重金聘請專業團隊出具報告，爭取走在合規前列。不過，也有不少第三方瞄準機會，做起了輔導網貸機構備案的生意，更有甚者打著「包過備案」的旗號招攬生意。

針對亂象，已有多地監管部門出台相應辦法進行規範，並選定「正規軍」來為網貸機構進行服務。其中，上海地區要求本地網貸機構需聘請在上海市註冊登記的中國律師事務所；深圳地區要求會計事務所需在深圳註冊成立；北京和深圳地區採用政府採購的形式徵集律所和會計事務所。

2018年3月22日，中國政府採購網發布《北京市金融工作局2018年互聯網金融風險管理經費政府採購項目競爭性磋商公告》，公開招標聘請10家律師事務所、10家會計師事務所參與現場驗收工作，並對服務費用作出限價，律師事務所服務費用最高限價為14100元，會計事務所服務費用最高限價為34778元。

4月8日，中國政府採購網發布上述項目成交結果。公告顯示，北京市盈科律師事務所、北京市華城律師事務所、北京市京都律師事務所等10家律師事務所中標，北京安華信會計師事務所有限責任公司、北京中瑞誠會計師事務所有限公司、致同會計師事務所等10家專業會計事務所中標。

北京市金融局要求中標單位需服務P2P網貸機構驗收四個階段：第一階段：驗收前調查；第二階段：現場檢查；第三階段：出具法律意見報告/專項審計意見報告；第四階段：善後處置。此外，還要求服務律師須7×24小時電話及郵件響應審計服務需求。

內容來源：新金融深度（轉載已獲授權）

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