延長石油：財務共享服務永遠在路上

至頂網CIO與應用頻道 08月29日 人物訪談（文/王聰彬）： 陝西方言有著獨特韻味和魅力，陝西延長石油作為我國發現最早的天然油礦之一也有著自己的特色發展路徑。

陝西延長石油（集團）有限責任公司（簡稱「延長石油」）集石油、天然氣、煤炭等多種資源高效開發、綜合利用、深度轉化為一體，是國內擁有石油、天然氣勘探開發資質的四家企業之一。

按陝西延長石油（集團）有限責任公司財務中心副主任高粉孝的話說，延長石油既有輝煌的歷史，又有驕人的成績。1905年經清政府批准在陝西延長縣創建「延長石油廠」，1907年鑽成中國陸上第一口油井，結束了中國陸上不產石油的歷史。

經過1998年和2005年兩次重組，延長石油邁上了持續發展的快車道。隨著企業規模日益擴大，業務類型不斷增加也逐漸出現了業務鏈長、管理層級多等大企業的通病。打造「國內領先、延長特色」的財務共享服務中心是延長石油改革創新、管理轉型升級的重大舉措。

財務管理從「事務型」向「經濟管控型」轉型

2016年隨著國際油價下跌，石油行業的優勢地位越來越受到挑戰，延長石油的市場競爭壓力也隨之越來越大。延長石油也為此制定了一套轉型升級改革的舉措，來應對市場和行業的變革。

作為企業管理的核心，財務管理也隨著企業經營模式的轉變面臨三大挑戰。第一、傳統事務性財務管理已經無法滿足現代企業管理的需要；第二、現代企業管理已經不滿足於用ERP等手段進行事後管理；第三、為適應新技術所帶來的業務模式變化，企業需要進行一系列的變革、重組，引起財務管理的重心由事後核算監督轉移到了事前預測、事中控制。

擁有20多年的財務工作經驗的高粉孝看到財務管控一定要為企業決策管理提供有價值、及時、準確的數據支撐。財務管理不能僅僅是「擺數據」，應該以更主動、更積極的方式為企業服務，實現從「事務型」向「經濟管控型」轉變。

在財務分析上，真正為管理層提供更富有洞察力，更富於前瞻的數據和分析。根據管理需求對財務數據進行多維度分析，運用大數據準確預測未來趨勢和變化，延長石油也為此定製了財務轉型戰略，以深入挖掘信息、合理分析數據、創造財務價值為財務管理轉型的目標。

第一、進一步轉變財務管理思維，提高價值創造能力：財會人員不僅要具備豐富的、紮實的財務專業知識，還必須了解企業各項生產工藝流程、環節、企業內控流程。

第二、拓寬財務管理範圍，做到「財務跨界」管理：把重點轉移到決策支持（邊際貢獻分析）、財務預算（業財融合）、稅務籌劃（稅務政策的應用）、資金統籌（現金餘額靈活應用）、資本運營（全生命周期價值分析）等方面。從業務管理實際和業務數據對成本費用、效益影響的雙角度去考慮生產經營管理問題，促進財務管理的價值創造。

第三、全面優化財務信息化系統建設，構建財務大資料庫：加快建設主數據、ERP、財務共享服務平台，以及財務大資料庫管理平台，積累數據實現邊際分析、本量利分析、盈餘分析等決策性分析。同時通過本期實際數據與預算數據進行比較，自動生產預算執行數據。

第四、加強財務信息的分析應用，促進企業持續發展：通過財務預測分析對未來經營有一個更為準確的預測，提出有洞察力的建議，將「事後分析」轉為「事先引導」，支持管理層做出準確的決策，將企業資源有效配置在增長的領域，支持企業持續發展。

財務共享服務中心的持續價值創造

延長石油下設全資和控股子公司22個，分公司8個、直屬機構1個、參股公司10個。現在通過財務共享服務中心可以把財務組織架構從新再造，統一標準流程，減少數據差異。

延長石油信息化也由來已久，90年代初就開始與用友合作，從U8到NC，從財務、供應鏈到ERP到現在的財務共享。

用友也結合延長石油的業務特點進行了財務共享服務中心的整體規劃，採取先主業後副業、先本部後全資的模式。規劃分為三個階段，共享建設期、平台搭建期、價值創造期。

第一階段：共享建設期

2014年-2019年，推動集團財務管理體系及業務規範統一，發揮財務共享服務規模優勢，共分為三個階段。

勘探板塊試點階段：2014年完成勘探板塊財務共享調研，2015年完成方案設計、系統開發測試，2016年實現系統上線。

平台搭建和初步推廣階段：2017年制定外部單位財務共享中心建設方案，2018年搭建會計核算與採購、銷售、人力資源等系統數據介面，完成財務、網路系統升級改造。

集中核算和業財融合階段：2019年在涉油企業實現業務財務一體化，為財務共享中心聽過基礎核算數據，根據情況分批完成剩餘單位會計集中核算工作。

第二階段：平台搭建期

2019年-2020年，規劃集團所屬各企業全面推廣，實現業務財務數據由分散到集中，建立自動化、監控型的數據倉庫。

第三階段：價值創造期

2020年以後，實現價值守護到價值創造轉變，利用大數據提供分析和決策支持。

「我們要建設延長特色的財務共享。」 高粉孝說，延長石油業態較多，ERP系統和財務系統需要更好的融合，現在通過共同的創新，實現8大介面，滿足了財務共享服務中心的異地服務、資料傳輸的需要，逐步消滅信息孤島。

在推廣的過程中，財務人員的過渡也相對平穩，很多員工都在思考轉型方向。一部分人員進入財務共享服務中心從事核算業務，一部分人員留在基層專註於加強財務管理。

目前財務共享服務中心對於增強集團管控、提升核算效率、推動信息化建設、提高數據質量等價值已經有了初步的顯現。但財務共享服務永遠在路上，延長石油未來希望通過統一的資料庫和系統平台實現數據共享和價值創造，計劃打造一個「價值引領、財務挂帥、業財融合、決策支持」的財務運營管理平台。

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