監管立案調查定音，九鼎信披違規被出具警示函

9月28日，九鼎集團（430719.OC）公告稱，收到北京證監局的行政監管措施。公司因為旗下數只私募股權基金未按規則納入公司合併報表等信息披露問題，被監管者出具警示函。

今年3月，九鼎集團公告稱，因涉嫌違反證券法律法規，被證監會立案調查。此次公告顯示，對九鼎集團的處罰決定於9月27日生效。公司9月28日集合競價小幅收漲於0.81元，成交金額841萬元。

根據監管處罰書，九鼎集團在確定合併範圍時，未將蘇州德晟九鼎創業技資中心（有限合夥）、 北京夏啟九鼎投資中心（有限合夥）、 嘉興九鼎策略一期投資合夥企業（有限合夥）等實際控制的私募股權基金納入公司合併報表。

此舉不符合《企業會計準則第 33 號--合併財務報表》中對合併範圍的規定，影響了公司財務信息披露的準確性。

監管機構認為，公司應當對投資的私募股權基金相關協議進行逐一分析，以控制原則為基礎確定合併範圍，並進行減值測試，判斷相關資產是否存在減值，進而確定是否計提減值損失、計提金額及對凈利潤的影響。

此外，北京監管局在檢查中還發現公司存在資料不完備、關聯交易未及時履行決策程序和信息披露、其他財務處理不規範等問題。

監管機構要求，「公司應當高度重視，積極整改，採取有效措施提高公司財務管理和規範運作水平。北京監管局將對公司上述事項持續關注，並視情況採取進一步的監管措施。」

九鼎集團回應稱，監管措施不會對公司經營和財務產生重大不良影響，公司將嚴格執行內部制度，將進一步提高合規意識、不斷完善公司治理，提高公司財務管理水平，規範決策程序和信息披，杜絕類似問題再次發生。

此外，「公司全體董事、監事、高級管理人員將以此為戒，加強對各項法律法規的學習，提高規範運作意識，加強信息披露管理，確保公司信息披露的真實、準確、完整、及時、公平。」九鼎集團表示。

今年8月，九鼎集團披露半年報，盈利僅次於新三板掛牌企業排名第一的齊魯銀行（832666.OC）。前六月，九鼎集團營收和歸母凈利潤分別達47億元和5.9億元，較去年同比增長19%和4%。

值得關注的是，靠私募股權基金起家的九鼎集團，旗下私募業績卻出現大幅下滑，私募板塊九鼎投資（600053.SH）上半年營業收入3.8億元，同比增長15%，而歸母凈利潤僅為9640萬元，同比降幅達27%。

8月31日，標普全球評級宣布，將九鼎集團（430719.OC）的長期和短期發行人信用評級維持在「BB」和「B」的水平。標普指出，鑒於當前的市場狀況，九鼎集團未來一年的投資表現可能會走弱。如果九鼎集團能夠賣掉九州證券，將能改善公司的債務狀況。

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