被罰25萬血本無歸！海外華人商鋪遭掃蕩式查賬！

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近期，中國央視名嘴崔永元爆料著名女星范冰冰「陰陽合同」、「逃稅漏稅」引起了廣泛關注，為此，范冰冰需上交8.8億罰款免除牢獄之災。明星天價收入和逃稅，一時間成為網民熱議的焦點話題。

一石激起千層浪，近日，一則消息讓美國南加州不少華人商家揪緊了心。

據中國僑網報道，南加州多家華人餐館被加州稅務部門在同一天突襲檢查，有商家被罰款25萬元！！！

據媒體報道，這次檢查可謂「浩浩蕩蕩」。稅務部門隨隊帶翻譯、電腦專家，檢查小隊警覺性如同聯邦調查員，要求當場拷貝收銀POS機數據。

在其中一家店，由於當天未能拷貝出數據，查賬員只好第二天再來，彼時他連牆角的電腦不見了都注意到了，如同辦案偵探一般警覺。此外，有客戶發現隨隊翻譯其實是高級查賬員。

一位不願透露姓名的華裔會計師表示，這次查賬人員令商戶感到害怕，通常上門查賬出現兩個人就說明出事了，但這次都是三人一組，許多商戶都被嚇到。

會計師認為，當局這樣的查賬方式前所未有，恐怕是有針對性地掃蕩。

其實，不只是在美國。華人店鋪遭稅務部門查賬，時常被媒體爆出。

去年6月，西班牙當局組成的行動小組深入西班牙境內11個自治區，對當地華人批發商進行突擊式稅務檢查，總計有60餘家華人商鋪商業行為被干預。

今年3月，義大利蒙扎省當地稅警展開了一系列嚴查非法經營商家活動，其中亦有華人商店被罰。

更有兩年前，在紐西蘭奧克蘭，有華人老闆深受查稅所累：因故意逃稅將近80萬紐幣，被判入獄。……

華人在海外做點生意不容易，誰都不想被查稅盯上。

有問題的，萬一不小心坐實罪名，接受處罰很有可能換得血本無歸；沒問題的，在接受檢查過程中，也難免影響正常經營。

尤其在美國，偷稅漏稅是一項非常嚴重的事情，在稅務稽查監管方面，美國的做法可比中國嚴厲。

揭秘美國最兇殘的部門：執法機構IRS（美國國稅局）讓你逃得起，罰不起！

據公開資料顯示，以個稅為例，美國以低稽查率、高稅收遵從度而聞名世界。究其原因，除了完善的稅收制度以外，嚴密的逃稅罪刑事法網也發揮了不可低估的作用。

逃稅罪是聯邦犯罪，是美國傳統稅收犯罪體系的「壓頂石」。一旦納稅人被認定犯有逃稅罪，意味著他可能受到稅收犯罪中最重的處罰，即5年以下監禁，或高額罰金，或者二者並處。

在美國，逃稅可是一件連黑社會老大的不敢做的事。這全都是因為一個讓美國富人談虎色變的是政府機構：IRS(美國國家稅務局)。

為什麼這個只跟稅有關的部門讓美國人嚇破膽呢？在中國，納稅人雖然按時交稅，但跟稅務部門幾乎絕源，個人所得稅幾乎是代扣的，稅務部門其實是隱形的。但是在美國，稅務部門是如影隨行的，像鼻涕一樣沾在你的身上，不誇張的說，在美國販毒也得交稅！

美國國稅局的報稅指引里，有一項說明，告訴納稅人怎麼申報非法收入。沒錯，就算非法收入，也要進行納稅申報，而且IRS根據美國實際情況舉了一個例子：販毒應該怎麼交稅。就是說，別管你是幹什麼的，上交美國政府的錢一分錢也不少。

那麼，罪犯是不是真的會申報呢？一般情況下當然不會，但是，如果他們得知自己要被抓時，第一件想到的事情就是進行販毒納稅。因為不納稅的話，不但要被叛刑事罪，還要被追加逃稅罪名。

如果被叛逃稅，那對不起了，你再從牢里出來，可能就真的一無所有了。

事實上，如果只是普通的非法收入，你進行了申報，美國國稅局只會收錢，然後收聲，不會舉報你。因為美國是三權分立的，人家只管收稅，不會主動將你的罪行提供給警察，除非警察問起。

這個例子在大熱劇《絕命毒師》也有體現。當時有一個劇情，主角在地板下翻錢，結果發現少了六十萬美元，主角得知是老婆拿走了，他一下放心了，哈哈大笑。為什麼呢？因為他老婆拿這錢去給IRS了，為什麼要給IRS呢？因為不給的話，就會被IRS查賬，一查賬，那就把你八代祖宗都查出來，那販毒的事情當然就會穿幫了。

所以，就算是洗錢，也要把稅錢給交足了，欠誰的錢都可以，就是不能欠IRS的錢。

還有一個電影《瘋狂動物城》，兔子朱迪是怎麼讓狐狸尼克幫她查案子呢？就是抓住了尼克賣冰棒沒繳稅的把柄。

可見，美國人是怕極了這個IRS。

除了販毒這種極端的，比如在美國打黑工，也是要交稅的。像有的人去美國，拿的可能是旅遊簽證，是不能工作的，但如果打了黑工怎麼辦？這是非法收入啊。這個事情最好也申報一下納稅。在美國，販毒是非暴力犯罪，並不算太重的罪，打黑工也是小事情，但逃稅就是重罪了。同樣，也不用擔心你打黑工的事情會被IRS捅到移民局去。

在美國歷史上，有很多連FBI辦不成的事，讓IRS辦成了！！！

比如阿爾·卡彭，他是上世紀三十年代美國芝加哥黑幫大哥，人稱美國歷史最牛大哥大，一年的非法收入達上億，這在上世紀可是超級多了。香港的五億探長，跋豪也不如啦。

而且他很滑頭，警察什麼的根本抓不住他的把柄，最後，他卻栽在了IRS手上。當時IRS發現，這個阿爾·卡彭從未填寫過稅務申報表，也從不交稅，這在黑社會大哥可以理解吧，我都混黑道了，還交什麼稅啊，但國稅務覺得，天王老子也得交稅啊。於是，國稅局專門派了一個卧底進去給阿爾卡彭當會計。

結果一查，還真查出來有一個賭場有數十萬的收入沒報稅，這在阿爾大哥的黑道帝國里根本不算什麼，但國稅局就此把他抓了起來。

最後，也沒有以黑社會罪給阿爾定罪，但逃稅足矣。就此判了他11年臨禁，罰款五萬。從此他失去跟外界的聯繫，沒有了聯繫，卡彭就不當大哥好多年啦。出獄後，因為在獄中患上了不愈性梅毒，只能釣釣魚，他的黑社會大哥生涯才告結束。

可見，國稅局可比FBI還牛。 它有專門的收稅武裝，而且許可權比FBI大多了，他是懷疑定罪，一懷疑，先把你所有的資產先凍結再說。接下來，你自己來證明你沒有逃稅。

在美國報稅是件很麻煩的事情。每年的四月，公民開始報稅，怎麼辦呢？自己填，老實填。IRS不干涉。

這對數學一向不好的美國老百姓可就是要了親的命，萬一少報了，那就倒霉了，所以有一個會報稅的朋友，就太有福了。而美國人中，會計師跟律師最受歡迎，在《肖申克的救贖》里，主角就是因為會報稅，是會計師，所以成為監獄長的活寶貝。監獄長絕不會放他走。

這種自願填報的事情，也會讓人產生僥倖心理。少報一點，或者不報行不行？當然行，就怕被查到！！！

那麼，哪些行為或苗頭容易被稅務部門「關注」？

1 有過「前科」之人

這一點不難被理解，一旦犯過錯，雖然不至於加入黑名單，但很容易受到「特別關照」。如果再次被查到，離加入黑名單就不遠了。

2 隨意發稅表

在美國坊間，一些華人商家、企業主，因考慮省稅而傾向發給員工1099稅表。

美專業會計師指出，儘管使用1099表格並不違法，但如果一家公司大部分員工都僅領取這類稅表，很有可能引發國稅局注意而遭查稅。

因此，僱主在核發前，應先徹底了解哪些情況下，可以使用1099稅表，而不要為了省一些稅款而引起稅務局「關注」。

3 ScheduleC報稅易被查

據報稅網站Turbo介紹，Schedule C是自雇(Self-employment)報稅表，裡面的列舉費用包括，廣告、 僱工、銀行費用、律師費、汽車、房租、設備租金、辦公用品、水電，還有吃飯、差旅的費用。

這種報稅方式都是靠當事人自行申報的制度，收入和支出都不需要證明。所以國稅局也心知肚明，很多人都更容易在Schedule C表格上動手腳。

4 商家只收現金

在海外，很多華人店鋪在收賬時會有一個「特殊要求」—Cash Only！這些只收取現金被稅務部門盯上的幾率遠大於其他，是美國國稅局的「重點關照對象」！！

據會計師介紹：很多華人開設的美甲店、按摩店等，這些行業都是以收現金為主，很多能被稅務局定義為「個人服務公司」 (personalservice corp)，被查稅的機率很大！！！

可能有人會問，我們店關著門收我的現金，美國國稅局咋會知道？可別太小瞧國稅局了！

他們可以通過對比同類型商鋪的報稅金額，還可以偽裝成顧客去店裡實地考察一下生意怎麼樣。如果實報稅額與官員所調查到的實際情況懸殊太大，那麼很容易判定商家在報稅是動了手腳！

5 收入過高或過低

千萬別指望IRS在審計的時候會「撒大網」，憑藉多年的經驗，他們肯定也希望辦事更有效率，一逮一個準是最好不過的。IRS有個內部說法叫「Work Smart」，抓幾十條小魚小蝦不如，抓住一條大魚。「大魚」從何而來，高收入者自然是優先考慮對象。收入越高，報稅金額就被告，漏稅可能性就越大。

一份來自網站Money上，關於收入與被審查概率的統計表顯示：2015年收入2.5萬到20萬之間的納稅人抽查概率，都只在0.5%左右，年收入在20萬至50萬之間的被查稅概率，是20萬以下的人群的3倍！

年收入超過1000萬的超級富豪，有三分之一都受到IRS的「查水表」。看來錢少也有錢少的好處呢～

稅務部門查稅，不僅僅是為了例行公事，查肯定是為了查出偷稅漏稅之人。因此，遵循「投入與產出」的原則，查收入高的人偷的稅肯定比收入低的人偷稅多。

那麼，是不是收入越低越安全？小本生意賬目多年顯示虧損，照樣被查！！！

剛開始做生意，虧損在所難免。但如果華人商家為了少報稅，把自己的賬目偽裝成年年虧損，可是實際店鋪還照常經營，甚至人流絡繹不絕，就很有問題了。賠本的買賣，怎麼可能一直有人做？

6 經常晚報或者晚交稅

這類人其實不在少數，也許你金額是誠實的，但多次晚交稅總是會讓稅務局覺得你在隱瞞，或是在改動一些什麼。情節比欺騙稍微輕一些，但畢竟也是不守規矩的行為。

7 作風太「高調」

之前有中餐館老闆因為一年報稅三、四萬，而花重金購置豪宅，出門開豪車，這樣的高調作風被人舉報，遭到稅務部門審查，從而遭到巨額罰款。

8海外賬戶現金流入

這幾年，很多華人熱衷於螞蟻搬家，把國內的錢挪到美國來買房、投資，為了掩人耳目，把大額分給不同的親友，分別匯款，如果美國政府發現個人賬戶有許多個五萬五萬匯入，這樣的做法其實很容易被國稅局盯上！

早在幾年前，美國就開始嚴打海外賬戶隱藏資產的行為，明確規定海外金融賬戶一萬刀以上必須申報，美國財政部也和國內簽訂了相關條約，直接將監管的大手伸向華人國內的荷包里！

如果確實要從海外匯款，匯款數額超過10萬美金，要主動申報，並準備證據，解釋清楚金額來路。（此外：2017年1月1日，中國外匯局出了新規定，境內個人購匯不得用於境外買房和證券投資，並需要填寫個人購匯申請書，詳細填寫購匯用途。）

9過度申報出租房損失

很多華人在美國瘋狂購置房產，然後將房產轉租出去，每年僅房租都是一筆不菲的收入！IRS官網解釋房租收入可用抵押貸款利息、地稅、清潔費、修理費、水電費、保險費、律師會計師費、房屋和裝修折舊費等扣除。這些扣除項被統稱為「租房損失」（Loss）。房租收入扣除租房損失後，純盈利會減少，甚至虧損。這樣房東在報稅了可以免稅或者省稅。

然而有些華人為了利益最大化，過度的誇大租房損失，製造出賬面上毫無盈利的假象，這樣的做法很容易被國稅局「查水表」。

以上列舉，或許不盡全面。但大家如果能夠對照自檢，想必也能幫助避免一些不必要的麻煩。

IRS怎麼查那些少報稅的呢？

沒有別的辦法，抽查。因為報稅單太多， IRS沒有辦法一一查對，只能採取抽查，人家IRS也不傻，最喜歡抽查中產階級。因為富豪有專門的會計師，就是他們有逃稅，也很難查出來。富豪也不會冒險去逃稅，只有中產階級，逃不逃稅對生活影響太大了。不交稅，可能就摸到富豪的下線了，交了稅，可能半隻腳掉出了中產階級這條線。

像演藝人士這樣的高收入群體，一般屬於稅務局抽查重點。除了直接刑事處罰，逃稅還會被記錄到欠稅人的信用報告中，從而影響其信用分數。納稅人貸款、購買保險、求職、上學都會受到影響，後果不堪設想。所以在美國，不管是高凈值人士還是普通收入群體，逃稅都是大忌，一旦越雷池，一輩子都翻不了身。

另外，華人是比較喜歡逃稅的，或者說亞洲人到了美國，都有點愛逃稅的心理。因為沒這個生活經驗啊。逃點稅還能咋地。他們又多半有點錢，年收入在十萬美金以上。但IRS最喜歡抽查的就是這個類型的。

除了盯重點人群，IRS還搞有獎舉報，舉報的逃稅行為被核實之後，能夠得到百分之三十稅額的獎勵。上限兩千萬美元，據說，舉報華人在美逃稅已經成了一門生意。

所以在美國，富人支付高薪給會計師，律師，設計各種架構，合法避稅都沒有問題，但逃稅是萬萬不能做的事。

不是所有人生下來就有很強的納稅意識，但在美國有句諺語大家都爛熟於心：這個世界上只有死亡與交稅是永恆的。(「Nothing is certain but death and taxes.")

這絕不是歸功於宣傳口號，而是因為美國「最喪心病狂」的納稅管理體系和法律約束！

這也是為什麼，美國國稅局IRS能夠如此神通廣大，查起稅來一查一個準，連去世的人都難逃！

1、24小時全天候"打雞血式"監管

美國國稅局24小時都有人直接處理納稅人的電子報稅、電話報稅，這樣可以提高稅收征管工作效率，強化監督管理機制。

由於美國信用卡和支票非常普及，所以監管機構對大額存款十分敏感，會默認與犯罪活動相關。

2011年《Patriot Act》法案規定：銀行或金融機構在24小時內收到同一個人累計1萬刀以上的現金存款，那麼就要填寫申報表（8300表格：商業交易報告Report of Cash Payments)。

如果在30天內，銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元，就有可能涉及洗錢、逃稅都犯罪活動，銀行也必須向美國國稅局IRS申報可疑的活動報告！

2、美國稅警權力比法官都大

你可能不知道，美國有專門的稅務警察，他們的權利比普通警察、和法官都要大！如果納稅人不繳清稅款，可以凍結存款、封閉私宅、收繳財產。他們還有查處權，可以查閱納稅人賬戶、存款，查封納稅人私有財產，並拍賣。在他們面前你的存款都是透明的。

3、無限期追究翻老底

可以說美國國稅局在查稅這件事上有無限的耐心。

一般來說，報稅後三年內都會被查稅，舉個例子，如果2018年報的稅，那麼2017、2016年的報稅情況都可能被查。

但是，一旦被申報不實、弄虛作假等情況，IRS會無限期追究，很有可能十幾年前的報稅案底都會被翻出來重審！

4、稅收記錄會跟一輩子

在美國，稅收是信用體系的重要組成部分，一旦有黑歷史，那會跟一輩子陰魂不散。

而美國人也別依賴信用體系，租房、買房、買車、辦銀行卡都離不開信用，如果信用有污點，將寸步難行。

5、全球打擊海外逃稅者

有些逃稅者想盡辦法在海外隱藏財產，美國政府會布下天羅地網打擊海外逃稅者。

如果有人抱著僥倖心理挑戰國稅局的威嚴，那麼後果也會很嚴重，如果有人列為重點對象，那麼國稅局不遺餘力的追查到底，就算不是公眾人物也會被罰的傾家蕩產、甚至鋃鐺入獄。（原標題：被罰25萬血本無歸！海外華人商鋪遭掃蕩式查賬，哪些行為最容易被盯上？）

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來源：瞧紐約

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