遺產稅貸款利率過高 英國銀行被英媒指責趁火打劫

在英國，遺產稅一直以來是個飽受爭議的話題。儘管並不新鮮，但房價的暴漲導致更多的房產需要繳納遺產稅，越來越多的英國人開始陷入遺產稅的漩渦中。

無力支付遺產稅，成為不少英國家庭面臨的大難題。

高昂的遺產稅令眾多家庭無力承擔 圖據ALAMY.webp

按英國的相關規定，遺產稅（IHT）須在遺囑認證授予前支付。當一個人去世時，遺產執行人必須申請合法的許可，才能繼承和使用遺產，這就是所謂的遺囑認證。而只有在看到稅務局蓋章的收據，證明已繳付遺產稅後，法院才會批准遺囑認證。

這意味著，不交遺產稅就等於放棄繼承。而為了獲得遺產，越來越多的家庭不得不申請貸款來支付巨額遺產稅。

近日，英國《每日電訊報》發文指責英國銀行高昂的遺產稅貸款利率，稱它們正在「扒竊」那些喪失親人，且在遺產稅和遺囑認證規則之間進退兩難的家庭。

更多人不得不貸款支付40%的遺產稅

作為已故父親遺產的遺囑執行人，Lenon女士接到了英國稅務海關總署（HMRC）的通知，她需在一個月內繳付第一期遺產稅，金額高達六位數。根據規定，如果在遺囑人身故後的6個月內繳納第一期遺產稅，剩下的遺產稅可以通過10年分期繳納。

然而，Lenon女士並沒有足夠的錢來支付這筆稅款。於是，她聯繫銀行貸款，銀行表示願意提供所需貸款，但要收取2%的啟動費，外加比銀行利率高出3個百分點的利息。這一高昂的利率讓Lenon女士無法接受，最終她決定自己湊錢支付稅款。

「沒有申請銀行貸款，就能彌補這一差額，我很幸運。但不是每個人都有這樣的選擇，還有一些人的處境遠不如我，他們別無選擇，只能申請貸款。為什麼遺囑執行人為了支付稅款而付出更多的額外成本，還讓銀行從中受益呢？毫無疑問，這肯定是銀行有史以來最安全的貸款業務之一。」Lenon女士說道。

據英國政府統計數據，2017年至2018年，財政部的遺產稅稅收飆升至52億英鎊，創歷史新高。到2023年，財政部的年度遺產稅稅收將近70億英鎊，這一切都歸功於房價的暴漲。

2017年至2018年，財政部遺產稅稅收52億英鎊，創歷史新高 圖據《每日電訊報》

根據英國遺產稅相關規定，價值在32.5萬英鎊以下的資產可以免交遺產稅。當家庭住房是傳給孩子或孫子時，每一個人還有額外12.5萬英鎊的免稅額度。然而，一旦超過這個限制，稅率將達到40%。對於一個已經捉襟見肘、不得不考慮葬禮成本的家庭來說，這筆稅款確實無力承擔。

這時，銀行和其他貸款機構便看準了商機，開始向這些家庭提供貸款，幫助他們支付遺產稅，獲得遺產使用權。然而，這些貸款的高利率，讓人震驚。通常，銀行願意向遺產繼承人提供所需金額的貸款，但會收取比正常銀行利率更高的利息，這被指無疑於「趁火打劫」。

銀行的遺產稅貸款年利率最高達8.77%

在英國目前的幾大銀行中，最大的銀行勞埃德銀行針對貸款繳納遺產稅的客戶，收取1%的借款費用，最低不低於500英鎊。同時，貸款利率比銀行利率高3個百分點，按目前利率計算，貸款人將支付年利率為3.75%的利息。勞埃德銀行發言人表示：「銀行確保顧客清楚知道成本，且遺囑執行人必須有律師代表自己的利益。」

蘇格蘭皇家銀行針對普通客戶，提供年利率為8.77%的遺產稅貸款。銀行發言人說:「目前，以遺產稅為目的的貸款是免費提供的，這一利率反映的是該產品的無擔保性質。」

滙豐銀行未提供相關貸款業務。

高利率貸款，銀行被指趁火打劫 圖據《每日電訊報》

貸款公司精確抵押（Precise Mortgages）向客戶收取2%的使用費，低於和高於20萬英鎊的貸款，年利率分別為5.88%和6.48%。針對一個月或兩個月的短期貸款，公司不收取使用費，月利率為1%。

遺囑認證專家加文·霍爾特表示，常見情況下，死者留下的流動資產很少，甚至沒有現金和投資等流動資產，但其留下的固定財產價值卻超過了免稅限額。因此，這筆現金支出對於不少家庭來說，就成了一個沉重的負擔。「一些金融產品希望利用這一點獲利：為困難家庭提供高利率貸款，以支付遺產稅賬單，這樣的行為無疑是在扒竊。」

雪上加霜的是，近期英國政府的一項激進改革，讓英國遺囑執行人的負擔更重了。目前，如果通過律師申請遺囑認證，只需繳納155英鎊。然而，預計將於明年4月生效的一項新規規定，價值200萬英鎊以上的房產，需要支付6000英鎊的遺囑認證費。

這也惹怒了一些專家，他們指責政府此舉無疑是添加了一種「隱形的遺產稅」。

為避遺產稅，「生前繼承」開始盛行

由於無可避免的高昂遺產稅，現在越來越多的長輩開始選擇另一種方式——生前繼承（Living inheritance），即活著時就提前將資產贈與後代。

據英國《每日快報》報道，2017年的一項分析顯示，越來越多的父母和祖父母開始提前將現金和資產贈予孩子，而不是等到去世後。這些長輩為年輕一代提供現金作為「生前繼承」，以幫助他們購買住房、還清債務、支付大學費用等。一項關於養老金的研究顯示，59歲以上的老人中，至少有五分之二在經濟上資助孩子或孫子。

然而，專家警告稱，這些老人必須提前了解財務規定，否則他們可能會陷入稅收麻煩中。按照英國規定，如果贈與人在贈與後的七年內死亡，那麼受贈人可能要繳納遺產稅，這部分稅款還會根據贈與發生與死亡日期的間隔長短，產生浮動。

不僅在英國，在美國和加拿大，這種選擇也開始盛行。據加拿大環球新聞報道，「生前繼承」開始在加拿大人中越來越普遍，尤其是嬰兒潮一代。人們選擇以這樣的方式傳遞遺產，有多方面的原因。最重要的是，那些過著無憂無慮退休生活的長輩們，希望看到孩子們在自己活著的時候，就能享受到這些福利，而不是為高昂的遺產稅而苦苦掙扎。

紅星新聞記者丨徐緩 編譯報道

編輯丨汪垠濤

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