2018家庭和個人報稅規則變化多多， 專家建議儘早行動！
親愛的小夥伴們，
報稅季又到了。
你要知道，
美國國會於2017年底通過的《減稅和就業法案》，有600多項規則發生了變化，所以專家預測 1月下旬開始的稅收季節可能會出現延誤
（當然， 延誤和政府關門事件也是分不開的）。IRS也對外宣布了最早的報稅日期是2019年1月28日， 也就是說， 現在已經可以提交納稅申報表了。
據USA TODAY 報道，華盛頓特區政策中心的高級研究助理約瑟夫·羅森伯格提醒納稅人， 由於以上提到的諸多變化，今年大家在填2018納稅表時一定會感到不適應， 恐怕大家要有一個了解和學習的過程。
因此，
專家的意見是， 今年請儘早申報， 不要等到臨近4.15日報稅發現措手不及！
關鍵點來了！那麼今年報稅， 如果你想獲得滿意退稅， 會面臨哪些不熟悉的難點呢？
同一張1040表格適合所有人嗎？
所有個人納稅人現在都將使用相同的1040簡單表格，它取代了舊的1040，1040A和1040EZ。
不僅如此，但在某些情況下，您可能還需要在提交1040表格時提交補充表單。比如， 您逐條列出扣除額或有資格獲得除基本兒童稅收抵免以外的各種稅收抵免。
我到底應不應該列出各抵免項？
這是一個很合理的問題。 因為我們都聽說了新稅法規定的更高標準的扣除額， 那麼
究竟該不該列細項，
答案並不簡單。
H&R Block稅務研究所的稅務研究分析師Jackie Perlman說：「建議你還是要用兩個方法都算一算， 然後把兩個方法計算後的結果做一個比較。」
據稅務政策中心估計，大約只有10%的報稅人將在2018年的聯邦所得稅申報表上逐項列出抵免額，例如抵押貸款利息或房產稅。但前幾年約有30%的人會這麼做。
名下有房產的家庭特別注意了， 你們要考慮一下是否還有必要列出各抵免項。
因為新規定的抵免額比2017年高了一倍， 你們報出的用房產稅、收入稅抵免會面臨更多限制條件。
根據新法規， 已婚夫婦2018聯名報稅的標準抵免額從2017年的$12,700提高到了$24,000， 幾乎翻倍。
單身者的標準抵免額從$6,350增長到$12,000。
對於65歲以上的老人和盲人， 則另有規定。
比如， 已婚夫婦， 如果都超過65歲， 或都是盲人， 則標準抵免額更高， 達到$26,600, 比普通家庭高出了$2,600。如果只有其中一人超過65歲， 則標準抵免額比普通家庭高出$1,300。
很重要的一點是：如果你和妻子（丈夫）分開報稅， 而對方提交了抵免項， 那麼你也同樣要提交抵免項。也就是說， 你們要行動一致。
有孩子可以減稅嗎？
稅改中的另一項重大變化是，兒童稅收抵免額增加，由1000美元提高到2000美元 。條件是：
你的孩子在2018年12月31日前，年齡沒有超過16歲
報稅時孩子要作為dependent的角色出現
孩子必須有有效的社會安全號
每名兒童最多可獲得1400美元的可退稅額。收入2500美元或以上的家庭就可以申請這項退稅， 且即使報稅家庭繳稅額為0，仍可收到聯邦政府的退稅。
可享有這個福利的夫妻聯合報稅家庭收入的上限從原來的$110,000升到了$400,000, 單身報稅人的收入上限從原來的$75,000升到了$200,000。
但是， 因為這個福利的提升， 新法規取消了原來可為個人申請的 $4,050 dependent exemption。
我一直搞不懂房產稅， 我會失去房產稅抵免嗎？
房產稅抵免沒有取消，但會面臨新的限制。
如果你生活在一個高稅收的州，有一套室內房子， 還在湖邊有套木屋， 那你要特別注意2018年的一個重大變化。
2018年至2025年，對於繳納國家和地方房地產稅、個人財產稅和所得稅的個人，扣除額限制為10000美元（夫妻單獨申報的， 則限制為5000美元）。
住在California, New York, New Jersey 和Illinois 的中高收入家庭受牽連最大。總之，收入超過平均水平線且州稅高於美國平均線的州，受影響較大。
請記住，如果你交了$12,000的國家和地方稅， 你便可期待$10,000 的抵免額， 前提是你報稅時要提交抵免項。
替代性最低稅消失了嗎？
AMT (Alternative Minimum Tax)並沒有消失，但對於許多富裕的納稅人來說，它已不再是可怕的威脅了。許多人在2018年和未來幾年將不再受制於AMT。
AMT 於1969年推出，目的是確保高收入納稅人繳納的稅款達到最低限度，並且不會從稅收減免中獲得太多的好處。但隨著時間的推移，越來越多的家庭陷入了稅務困境。基本上，你的納稅申報單是按常規納稅規則準備的。但是，替代稅不允許享受許多常見分項扣除額和常規稅收優惠。
AMT有兩種稅率，26%和28%。
減稅和就業法案提高了收入上限，這樣受影響的人就會減少。AMT將夫妻聯合保稅的家庭免稅收入從$84,500提高到了$109,400。對於單身納稅人，免稅收入從$54,300提升到$70,300
我的退稅會減少嗎？要補稅嗎？
很難說。Wolters Kluwer的Lowe說：「你是否需要補稅，將取決於你的個人情況。」
提醒一句：2018年初，扣繳稅款表發生了變化，以反映更低的稅率，使人們能夠在工資支票中帶回家更多的錢。但基於個人稅收的情況，可能許多人仍然沒有足夠的稅款被扣繳。
美國國稅局IRS宣布，將免除對一些納稅人的預計稅收懲罰。這些納稅人2018年的聯邦所得稅預扣和預估稅款未達到全年的納稅義務總額。
USA TODAY 報道，經過幾個月的辯論，國會公布了最終的稅收改革法案。該法案在增加標準扣除額的同時取消了一些個人免稅額。
美國國稅局局長Chuck Retting在一份聲明中說：「我們意識到，去年有很多變化影響了大家，而這次豁免罰款將幫助那些無意中沒有繳納足夠稅款的納稅人。」
稅務專家指出，當涉及到稅收變化時，會有很多變動因素，各種情況都會發揮作用。
你有幾個16歲以下的孩子？你住在高稅收的州嗎？你的個人生活在2018年改變了嗎，結婚或者離婚？
跟豁免權說再見
以前，你可以為自己，配偶和受養人申請豁免。2017年的免稅額度是4050美元，這減少了你的應納稅收入。美國國稅局此前表示，在新稅法通過之前，2018年的免稅額度將增至4150美元， 但如今，豁免權被取消了。
對於一些人來說，這個損失可能會被更高標準的減免政策抵消。例如，如果你們是夫妻共同申請，並且只有一個孩子，本來你們將獲得三個豁免機會，即2018年每人4150美元，總計節省12450美元。但豁免被取消後，對同一家庭來說，新的更高標準的減免額是2.4萬美元，這已經超過了豁免被取消後遭受的損失。
不過，H&R Block稅務研究所的執行董事Kathy Pickering說，
大家庭就不是這樣了。她說：「如果你有一個六口之家，在這種情況下，增加標準扣除額本身不會抵消取消豁免權的影響。」
業務費用可能是一種損失
如果你年有未報銷的業務費用，你就不能再扣除了，這包括你的僱主沒有支付的差旅費，你自掏腰包支付的工作服或制服；或者你為你的職業選擇的繼續教育課程。
不過，不要扔掉那些收據。像明尼蘇達和賓夕法尼亞州這樣的一些州可能允許你在他們的州所得稅申報單上申報其中的一些費用。
TaxAct稅務發展主管Mark Jaeger說，教師還可以要求扣除250美元的特殊教育費用，已婚教師聯合申報最高可豁免500美元。
打算搬家嗎？IRS不會給你任何豁免
據USATODAY報道稱，從今年開始，搬家費用不再適用於抵稅。
但有一個例外：現役軍人以軍人身份遷往永久駐地成為納稅人的，可能抵扣旅費，住宿費，交通費，汽車運輸費，寵物運輸費等搬家費用。
龍捲風或被盜竊：你可能無法抵扣這些損失
在此之前，如果你的保險不包括因天氣，盜竊或其他災難造成的房屋，財產或車輛的損壞或損失，那麼你可以從聯邦稅收中扣除未支付的部分。
到2018年，以上抵扣大部分都沒了，只有當你所在的地區被總統宣布為災區時，你才能提出索賠。
還有什麼被刪減了？
求職費用：
你不能再扣除與找新工作有關的費用。在此之前，這些費用可能包括面試的差旅費，求職信諮詢服務的費用或就業安置服務的費用。
稅收準備費用：
根據新稅法的變化，從2018年到2025年，你不能從獲得稅收幫助中扣除任何費用。但有一個例外：個體經營者可將這些服務作為企業費用扣除。
慈善捐款：
報道稱，如果你是一名大學籃球運動員或橄欖球迷，同時也是一名慷慨的學校資源捐贈者，你就不會再享受稅收減免了。之前你可以減免對母校80%的慈善捐款，最終幫助你保留更好的體育場或競技場的席位。現在這項也沒有了。但是，你對母校的其他貢獻仍可用來抵稅。原文參考：
usatoday.com/story/money/2019/01/25/taxes-new-tax-laws-2019-filing/2665985002/
以上信息譯自USA TODAY， 不代表本媒體立場，信息僅供參考。報稅前請嚴謹諮詢為您服務的會計師。謝謝！
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