嚴監管為戒 強履職為責

中國航空報訊：中資金融機構海外合規風險事件多發，反洗錢壓力從國際轉向國內，我國對反洗錢工作空前重視，行政主管部門反洗錢要求不斷提高，監管力度持續加強。

2017年4月，中央全面深化改革領導小組三十四次會議審議通過《關於完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制的意見》，反洗錢上升為國家金融安全戰略。證券市場因參與者眾多、流動性高、交易規模大、供求關係瞬息萬變、價格形成機制複雜、交易品種多等特性，成為洗錢新的風險領域。

洗錢指將非法資金放入合法經營過程或銀行賬戶內，以掩蓋其原始來源， 使之合法化的犯罪行為。具體到洗錢的步驟，可整合為「處置」「培植」和「融合」三個階段。洗錢同上游犯罪（毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪等）牽扯較多，同時， 情節嚴重的洗錢犯罪對國家、社會、政治、經濟均具有較大的負面影響。

利用證券業洗錢的違法犯罪行為主要有以下常見途徑：一是利用多個賬戶之間對敲，通過高買低賣進行利益輸送、轉移資金、拉高股價。

二是利用他人賬戶購買股票、債券、基金等有價證券，以掩蓋非法資金的真實所有權關係。證券法雖然明確禁止此種行為，但隨著異常交易監管力度的加大，出借賬戶一直存在。

三是通過構造虛假事實，偽造各類證明文件（如繼承、贈予）等方式進行非交易過戶，掩飾資產的流動痕迹。即使經過公證也未必合法合規，市場上存在很多公司專門為他人出具各類證明。

四是通過頻繁進行轉託管、撤銷指定等方式實現股份或資金的轉移，增加單一機構對洗錢行為的識別難度。

五是利用上市公司併購重組、定向發行、非上市公司首次公開發行等方式進行洗錢，三板、四板的協議轉讓需要關注。

六是通過內幕交易、操縱市場等獲得利益並進行資金的轉移，此種行為本身就是洗錢行為，是唯一一種反洗錢和證券違規行為重合的地方。

七是通過購買信託計劃、券商資管計劃、公募基金等合法的金融產品，掩蓋非法資金來源。

八是通過複雜的交易結構，以業務、產品創新等合法的形式掩蓋非法資金用途，如收益互換、場外期權、槓桿ETF等。

按照中國人民銀行的「一法四規」，目前證券公司反洗錢工作主要有：一是客戶身份識別。在客戶開戶環節，要求留存客戶身份信息、採集影像資料；客戶之前留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，要求客戶進行更新，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，對客戶採取相應限制措施；落實人行《關於加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》《關於進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通知》等文件需要客戶做重新識別。

二是客戶洗錢風險等級劃分。客戶洗錢風險等級劃分是客戶身份識別工作的延續，各券商基本上均已按照中國證券業協會的專門要求，建立包括客戶特徵、地域、業務、行業（職業）等基本風險要素及其所蘊含的風險指標、風險指標子項和風險值的反洗錢客戶和產品的風險評估指標體系，此外，對業務和產品的洗錢風險等級也要進行識別和評估。但實際操作層面，對產品的洗錢風險等級劃分存在難度。

三是可疑交易報告。券商基本上能做到經紀業務客戶可疑交易的監控，從交易、金額、頻率、流向、性質等方面制定了本公司的可疑交易監測標準，並進行預警、人工識別和報送。

四是反洗錢資料保存和信息保密。券商總部和營業部均建有規範的檔案場所，對客戶身份資料和交易記錄、反洗錢工作檔案、大額交易報告和可疑交易報告等資料進行保存， 並建立了反洗錢工作保密制度。

五是反洗錢培訓與宣傳等。證券公司層面都建立反洗錢培訓、宣傳制度，制定年度反洗錢培訓和宣傳總體計劃，每年開展對公司員工的反洗錢培訓工作和對客戶的反洗錢宣傳工作，並督促和檢查各分支機構反洗錢培訓和宣傳工作的落實和實施。

券商在操作層面要深化對反洗錢工作的認識，提高履職的自覺性和主動性；全面執行央行監管新制度，落實風險為本工作方法，全面提升完善券商反洗錢工作體系，真正實現反洗錢工作從「規則為本」到「風險為本」的跨越。

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