亞馬遜推出稅務顧問解決方案，助力歐洲站賣家稅務合規

科技 05-23

從兩年前英國VAT事件開始，「歐洲稅務合規」就成了跨境電商行業經久不衰的話題。而近期，德國站VAT事件，讓歐洲VAT問題再度登上熱搜。

歐洲稅務合規化大勢所趨，賣家也深知稅務合規是其進入歐洲市場的基石和長期發展的基本保障，但不少賣家在稅務合規的進程中羈絆不斷，服務參差不齊的市場亂象讓賣家身心俱疲。為此，亞馬遜推出稅務顧問解決方案，解決賣家稅務難題，助力其掘金歐洲市場。

歐洲各站點稅務合規都有哪些強制要求？

業內人士表示，針對跨境電商的VAT立法，當前尤以英國、德國兩國最為完善和嚴苛，整個歐盟VAT合規化趨勢也已成定局，但歐洲五國VAT稅號又各自獨立，申請、申報的方式賬號評估、補稅制度等也各不相同，所以歐盟其他站點的賣家也需密切關注所在國VAT政策，做到未雨綢繆。

針對歐盟國家，可能需要進行增值稅註冊的業務活動包括：

公司成立於在歐盟之外的國家（例如中國）的賣家以下狀態可能會觸發增值稅合規義務：

1、在當地國家有庫存；

2、在當地國家無庫存，從其他歐盟國家遠距離銷售到該當地國家的一年銷售額超出該國遠距離銷售閾值（各國遠距離銷售閾值如下表所示）。

例如：一個中國賣家在英國無庫存，一年從德國和法國的倉庫遠距離銷售到英國的銷售額如果超過英國遠距離銷售閾值70，000英鎊，則該賣家在英國有進行增值稅合規的義務。

亞馬遜推出稅務顧問解決方案，助力歐洲站賣家稅務合規

*數據來源: 本表中的信息來自歐洲委員會, 12/08/2016

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-country-specific-information-vat_en?ld=NSGoogle

目前歐盟已出台的增值稅法案：

1、英國

英國財政法案於2018年3月15日生效的新法案，要求所有在英國存儲庫存但是沒有註冊英國增值稅稅號的非英國企業都禁止在線上商城銷售。所以，一旦賣家在英國放置庫存，就將被要求上傳有效的增值稅註冊號碼到賣家後台。

2、德國

德國增值稅法規修正案已於2019年3月1日生效，該法案要求網上商城向有德國應稅銷售的從德國或向德國銷售的所有銷售夥伴收集稅務證書。這包括在德國存放庫存和從德國配送的銷售夥伴，也可能包括從德國境外運送貨物給德國客戶的銷售夥伴。

無論賣家在哪個網上商城售賣，有很多業務活動可能產生在德國的增值稅註冊義務。有德國增值稅註冊義務的銷售夥伴應該在賣家平台上傳德國稅務證書。有四種基本情況會產生在德國註冊增值稅的要求：

1）賣家企業在德國依法設立

2）賣家德國存儲庫存並從德國配送商品

3)賣家從其存儲庫存的其他歐盟國家向德國客戶配送貨物，並且其從所有銷售渠道向德國客戶的銷售額超過了10萬歐元/年。

4)賣家從非歐盟國家發貨給德國客戶，同時其（或代表賣家的承運人）是登記進口商。

3、法國：

1）公司成立於法國境內：在法國有庫存，且在法國境內銷售，同時銷售超過VAT閾值82200歐元；

2）公司成立於在其他歐盟國家：在法國有庫存，且在法國的銷售額超出遠距離銷售閾值35,000歐元；

3）公司成立於歐盟以外國家: 在法國有庫存並且在歐盟有銷售；

據了解，針對法國VAT的相關法規即將出台，因此有布局法國電商市場的賣家，應儘快通過相關專業渠道進行合規化，避免類似德國VAT倉促的窘境出現。

稅務市場的兩顆炸彈：僥倖心理+稅務代理亂象

「從公平競爭的角度來看，不管是內貿的還是傳統外貿，都在依法納稅，跨境電商企業當然也不能特立獨行。從技術層面來講，政府要查企業資金問題是非常容易的，偷逃稅款的行為無處遁行，主動權掌握在各國政府手中，而合規化的趨勢也是必然，所以跨境電商企業提前做好準備為妙。」青島思科貝CEO鄭雅乾講道。

「雖然都知道VAT的重要性，但總有賣家心存僥倖心理，但他們並不知道，各國的稅務政策和整治手段都在不斷完善。以德國稅局的新政為例，此前稅局出台各種政策，賣家執行力度並不強，而稅局也無足夠精力去做排查，如此一來，政策難以落地。而現在站點需承擔連帶責任，在這種政策監管之下，站點就不得不做更為嚴苛的風險把控，配合稅局對站點上的賣家加以規範。」深圳合眾商務負責人張劍表示。

值得注意的是，即便賣家申請了稅號，也不代表其稅務就是合規的，只是證明賣家在稅局已有備案。除此之外，當前跨境電商稅務代理市場的種種亂象，或許也是賣家的稅務合規化道路上的「定時炸彈。」

「跨境電商市場的繁榮，加之賣家合規化需求的攀升，讓很多『外行』覺得有利可圖，並由此切入稅務代理市場。打著低價的旗號吸引賣家。而這類稅務代理無論在資質還是能力上，都無法為賣家提供保障，一旦出現稅務問題，這類機構很難妥善處理賣家的問題。即便再轉到專業的代理機構，也會因各種原因導致賬號長時間內無法申報，進而形成負面的連鎖反應——賬號申報異常-易被稅局查稅-查稅影響賬號正常銷售。」上述業內人士介紹道。

其次，在申報VAT時，很多「進項」是可以用來抵扣稅款的，比如用自己的VAT稅號清關、在平台上的費用支出有一定稅點等，只要是有效的VAT發票，賣家收集起來後都可以用來抵扣，降低稅務成本。但現狀是，部分賣家是用貨代的VAT號去清關的，如此一來，不僅把稅錢交出去，且交稅獲得的權益並不屬於賣家自身。

除此之外，一些小的稅務代理可能會因為其「層級」較多，在傳遞信息和解讀政策時出現偏差。例如，此前傳出的「遠程銷售10萬歐元免稅額度」的謠言，就出自一些不專業的代理之口。而實際規定並非不用交稅，而是賣家遠程銷售時，選擇在發貨國交稅還是銷售國交稅的問題。

前有各國政府追繳稅費，後有國內市場亂象叢生，看似「一灘渾水」的VAT問題，賣家難以捋出一絲頭緒，更甚至VAT的合規被多數賣家誤讀為「無意義的成本增加」，那麼事實果真如此嗎？

稅務合規賣家成最大受益者，亞馬遜推2大VAT解決方案

近年來，資金流的健康問題困擾著整個跨境電商行業。無論是巨頭賣家發布的財報，還是中小賣家的「捉襟見肘」，都無外乎透露著對於運營成本空前的嚴控力度，每一項成本的支出都會深究其投入產出比是否能最大化。然而，無形的風險往往更為致命，稅務合規背後所帶來的利益雖然不一定是看得見摸得著的「真金白銀」，但細細盤算下來卻別有玄機。

以亞馬遜賣家為例，一旦稅務合規，除了可以解決VAT問題，降低不必要的賬號風險外，賣家還可以通過亞馬遜歐洲物流整合服務，省去分配、調撥和管理等單筆跨境物流費用，以最低成本最高時效的物流方式，觸達千萬Prime顧客。

另外，B2C賣家或者傳統製造企業想要觸及Amazon Business業務，可以通過稅務合規後免費使用亞馬遜增值稅計算服務（VAT Calculation Service，簡稱VCS）的方式，該產品是亞馬遜為賣家推出的免費發票工具。類似Prime徽章，它不僅可提升賣家產品的整體曝光率和企業資質，詳情頁面的不含稅價格設置，更能提升訂單的成交率，同時具有自動開具發票的功能，進一步節省了賣家的人工開支提升效率。

亞馬遜推出稅務顧問解決方案，助力歐洲站賣家稅務合規