中科金財2019H1財報：收購踩雷，「扣非凈利潤」減少-244.28％

億歐金融8月16日消息，北京中科金財科技股份有限公司（以下簡稱：中科金財）發布2019年半年度報告。報告期內，中科金財營業收入6.23億元，同比增長1.95%，歸屬於上市公司股東的凈利潤9605.97萬元，同比增長42.33%。扣除非經常性損益後凈利潤（以下簡稱：「扣非凈利潤」）為-5369.39萬元，同比減少244.28%。

據了解， 「扣非凈利潤」是指公司在扣除正常經營之外的一次性或偶發性收支後的凈利潤，可以更真實反映出主營業務經營情況。扣非凈利潤持續為負，表明公司經營能力大幅下滑。

實際上，受困於主營業務毛利潤下降以及收購踩雷，中科金財2017年和2018年的扣非凈利潤均為負，2019年6月收到深交所年報問詢函。

主營業務毛利潤下降，增長出現乏力

中科金財成立於2003年，於2012年在深交所上市，上市初期主營業務為應用軟體開發、技術服務及信息系統集成服務，主要面向數據中心、銀行影像和IT服務管理三個細分市場。目前，中科金財的主營業務為：金融科技綜合服務及數據中心綜合服務。

自上市以來，中科金財分業務營收貢獻情況如下圖所示（2016年「數據中心綜合服務」項為前期「數據中心綜合建解決方案」和「IT服務管理解決方案」之和），至2019年上半年，中科金財兩大主營業務中，金融科技綜合服務營收貢獻率為60.88%，數據中心綜合服務營收貢獻率為36.41%。

自2018年以來，金融科技綜合服務及數據中心綜合服務毛利率均出現明顯下降，2017年兩項業務毛利率分別為37.28%與23.22%；2019年下降至18.51%與11.42%。

2019年7月，中科金財在回復深交所問詢函的中表示，業績大幅下滑的主要原因如下：

1）核心骨幹人員和團隊流失：公司於 2017年中開始接管天津中科金財（原天津濱河創新）後，天津中科金財（原天津濱河創新）部分核心骨幹人員和團隊流失。

2）河北農信社等主要合作運營客戶到期未續接：天津中科金財（原天津濱河創新）在被中科金財接管後，未履行其與河北農信社簽署的《ATM 合作運營框架協議書》，這影響了2017 年和 2018年的業務經營。

收購踩雷，商譽減值，「扣非凈利潤」持續為負

中科金財與天津中科金財（原天津濱河創新）的恩怨，要從2014年說起。

2014年8月，中科金財以7.98億元收購濱河創新100%股權，形成商譽約6.24億元，天津中科金財（原天津濱河創新）承諾2014 年、2015年、2016年扣非後凈利潤分別不低於人民幣6100萬元、7250萬元和8650萬元。

天津中科金財（原濱河創新）主要承接銀行信息化建設服務外包業務，客戶群體為中小銀行、城商行等30家銀行。中科金財希望藉此收購，搶佔快速成長的中小型金融機構市場，實現公司在智能銀行業務方向的快速發展。

曾經被寄予厚望的天津中科金財（濱河創新），並未完成其收購時承諾的收益——2017年僅實現凈利潤2377.14萬元，同比下降72.72%，計提商譽減值準備金3億元。至2018年，實現凈利潤為3124.2萬元，計提商譽減值準備金4359.3萬元。

受到子公司業績突變影響，中科金財自2017年來，凈利潤大幅下降。2017年凈虧損2.37億，同比降低237%，這也是中科金財2012年上市以來的首次年度虧損。

在對深交所問詢函的回復中，中科金財稱公司已發現天津中科金財（濱河創新）原核心人員徐靈慧等涉嫌職務侵佔。

據中科金財2019年半年報，2019年上半年間，董事劉開同、董書倩、天津濱河數據、青島城投等股東累計減持公司股份1333300股。據了解，劉開同與董書倩為夫妻關係，天津濱河數據是劉開同控制的企業。

同時，中科金財表示，以下風險可能對公司未來業績存在影響：商譽減值風險，此前收購天津中科金財形成的商譽具有具有減值風險，可能持續損害公司業務經營行業技術風險；此外，中科金財還面臨行業技術風險、市場競爭風險、人力資源風險等風險。

中科金財曾對信會計師事務所透露公司未來的經營預期，預測2020年至2023年營業收入增長率分別為4.51%、4.51%、4.52%、4.53%。2024年之後的營業收入增長率為0%。

截至文章發布前，中科金財的股價為15.29元，總市值51.62億元。

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