英達為什麼涉嫌洗錢？

近日，中國著名導演英達在美國因涉嫌洗錢被捕。經媒體調查並翻閱檢控書認罪書，確認英達於2月16日在康州聯邦法庭達成和解，並就刻意規避申報要求、進行現金拆分行為的指控認罪。

對於這兩項指控，聯邦法官將於5月11日對此案宣判，英達最高面臨10年的刑期，以及最高50萬的罰款。

坦白從寬、抗拒從嚴，在美國也是一樣，英達願意認罪，也是為了換取寬大處理的機會。

不過看到這個新聞的時候，我們就感到有點奇怪。從字面上說，刻意規避申報要求、進行現金拆分行為，似乎跟我們印象中的洗錢沒有什麼關係。

在我們的印象中，洗錢肯定洗的是黑錢，是來歷不明的錢，否則為什麼要洗呢？比如販毒所得、搶劫所得、偷竊所得、保護費、賄賂款、貪污來的公款等等，總之是你的收入來源或造成你收入的行為不合法，那麼這筆錢就是黑的。

把黑錢洗白，就是通過各種手段，轉化成合法來源的收入所得。

為什麼這個過程叫做洗錢，是因為上世紀初美國黑幫為了讓自己的非法收入能夠合法使用，於是通過開洗衣店來打掩護，把非法收入投入洗衣店，然後通過洗衣店的經營讓黑錢進入正常市場流通，猶如臟衣服洗白一樣，所以後來這種行為就叫洗錢了。

黑錢要合法化，必須以合法的渠道進行「漂白」，所以犯罪分子會通過投資正常經濟活動達到其目的，比如通過很多銀行賬戶進行分散，然後再聚集，順利合法化。這也是銀行監管嚴密監控大額交易和可疑交易的原因。

但是根據檢方的指控書，似乎英達的行為跟洗錢還是扯不上關係。指控書顯示，英達2011年4月到2012年3月之間的11個月之內，他先後把46.4萬美元存入他和他妻子的聯名賬戶。為了繞過監控，他每次存錢額度都低於1萬元，前後分50次存入。

作為本案和解協議的一部分，英達同意凍結他在康州拆分存入的17.6萬美元現金(是46.4萬美元存入金額的38%)，以及補交國稅局11.3萬美元的未付聯邦稅。凍結部分資金和補交的稅款合計29萬美元(約200萬人民幣)。

這不就是逃稅么，跟洗錢有什麼關係呢？

但是在美國，這種行為就是有洗錢嫌疑。

美國國稅局對於洗錢行為的調查，肯定首先是針對涉及特定非法活動的金融交易，另一方面，凡是有意掩蓋資金來源和所有權，僅僅將錢從一個人轉移到另一個人，都可能被當作洗錢。

1970年，為防止洗錢，美國國會通過《銀行保密法》。根據該法，財政部國稅局採用IRS4789表（現金交易報告），IRS4790表（國際現金或貨幣工具往來報告）和TD F90-22.1表（外國銀行和金融帳戶報告）來監察洗錢。

4789表要求金融機構向國稅局報告超過$10000的現金存取。

4790表要求國際旅客向海關報告超過$10000的現金出入境。

TD F90-22.1表要求美國人報告財政部超過$10000海外金融資產。

國稅局還要求其他公司用8300表報告超過$10000的現金交易。

也就是說，存款超一萬美元，要申報錢的來源，取款超一萬美元要申報錢的用途。英達規避的就是這一條。

《銀行保密法》會根據個人或公司的種類、行為的性質、有意的程度，決定洗錢的民事和刑事處罰。

他們把初步審查洗錢的責任放在銀行、保險公司和其他公司身上，疏忽或有意瞞報洗錢者將受到高額罰款。

因此，銀行和保險公司為防止洗錢會對很多可能的行為非常敏感。比如客戶突然出現反常的大額交易，比如像英達這樣，多次存入少於10000的現金。

有一個洗錢案例：康州一個婦女，在2007年到2009年存入14筆現金，從$8000多到$9000多不等，總數達$125000，以逃避銀行向國稅局報告。2012年被法庭罰$30,000，沒收其全部現金存款，並判24月牢獄。

英達的事情，就是這位婦女的翻版。康州聯邦檢察官達利認為，英達的結構性拆分行為(Structuring)是有意避開交易報告的要求。

在美國，一般華人為了避免麻煩，在美國將現金分多次存入銀行，並刻意將每次存款金額壓低在申報標準1萬元之下的情況不少。這種存錢方式很容易被稅局盯上。

但是這種「螞蟻搬家」的行為，如果能夠對法庭說明資金來源，比如能夠提供完稅證明，應該也不會算你洗錢。但是這種行為背後，往往是因為錢來路不明，否則也不可能把康州婦女的存款全部沒收，而在英達這件事情上，也發現他漏交了11.3萬的聯邦稅。

容易被當作洗錢的行為還有很多，比如華人為領低收入福利，在銀行只有少量存款，卻將大量現金放在銀行保險箱，還有的長期以低收入報稅，卻有大量現金買房和投資，有人大量匯款與收入不符，有人接受大量匯款，卻沒有申報收入來源等。

很多人去美國買房，但是苦於國內的錢匯不出去，因為每人最多只能匯出5萬，為買一棟房屋就不得不請多人分別匯錢，也容易被當作洗錢。

當然涉嫌洗錢不等於就是洗錢。為防止被控洗錢罪名，一要證明資金來源的合法性，二要證明交易的正當性。

證明資金來源的合法性，最重要是證明資金已經納稅，即使資金是贈與或借貸，也要證明其已納稅。證明交易的正當性，也就是交易要合法並有文件支持。

其實要洗錢，最好的地方肯定不是美國。如果看看為什麼每年我們能拍出那麼多大爛片，投資方几個億幾個億的投入不眨眼，票房幾千萬幾百萬都無所謂，就知道錢是多麼好洗了。

而對於英達可能面臨10年的刑期，英達合伙人則回應，這件事發生在五、六年前，「我覺得這個有些標題黨了，應該不會坐牢。」

不過如果參照前面提到那個康州婦女的案例，存12萬判了兩年，如果說手法幾乎完全一樣，額度是前者近四倍的英達，不會坐牢似乎底氣不足。

當然兩者案情可能也有所不同，否則為什麼前者全部沒收，英達則是補交稅款，因此他可能只是定了逃稅，而不是洗錢，而那個康州婦女，可能是真洗錢。

現在考慮移民的人比較多，不管他們是出於什麼考慮，做出這種選擇都無可厚非，但是一定要準備充分。美國是很多人心目中的天堂，但不會是黑錢的天堂，如果手裡的錢來路不正，就不要考慮去美國養老了。

國外，好山、好水、好無聊；國內，好臟、好亂、好開心。

——據說這是一位加拿大中國移民的心聲。

還是祖國好