史上最大的人壽保單$201Million

福布斯雜誌(Forbes)在2014年3月份公布吉尼斯世界紀錄 (GuinnessWorld Record) 史上最大的人壽保單：$201Million (2億美元)。此龐大保單由19家保險公司共同承擔責任。究竟這位賠率最高，生命最值錢的神秘人士是誰呢？

按照法律規定不得透露此人姓名，但據權威機構猜測這位最高額保單購買者是加州矽谷知名科技富豪—埃隆·馬斯 (Elon Musk)，埃隆·馬斯 (Elon Musk)為以下四家公司的CEO：

PayPal貝寶(最大的網上支付公司)，

Spacex(太空探索技術公司)，

Tesla Motors特斯拉(環保電動汽車公司)，

SolarCity(太陽能新能源公司)，其中兼SpaceX太空探索技術官以及Tesla Motors產品設計師。

埃隆·馬斯克 (Elon Musk)的資產大家可想而知了，擁有這麼多資產的馬斯克，為什麼要買這麼高額的人壽保險？其實答案非常簡單：遺產稅規劃。

遺產稅雖對中國人較陌生，但在美國遺產稅很成熟，早在18世紀就已徵收。遺產稅計算公式非常簡單:

("總資產"減「免稅額") 乘以"稅收百分比"=遺產稅。

至於遺產稅是多少，2017年美國永久居民(綠卡)或美國公民的免稅額度為$549萬美元，外國人免稅額度$6萬美元。如果(總資產" - 「免稅額)的金額是$100萬美元以上的話，大約要付40%的遺產稅國稅局。

更麻煩的是，遺產稅要由繼承人來繳納。而且是先納稅然後才能繼承並分配財產。因法律規定，遺產管理人或遺囑執行人必須在原財產所有者死亡後9個月內，以現金方式繳清稅款，然後才可進行遺產分配。

遺產稅是以總資產計算。埃隆·馬斯克 (Elon Musk)擁有很多公司股票以及房地產，如果有個三長兩短也不可能把這麼多資產變現，影響公司股票價格。這時候人壽保單就可以用來付給美國國稅局。尤其美國保險非常便宜。所以說槓桿效益，以小搏大，是美國保險的優勢。這樣你就了解埃隆·馬斯克 (Elon Musk)在做什麼了吧?籍人士 什麼情況下要繳納 遺產稅？

近幾年中國人赴美投資的人越來越多，顯然都是"富裕"群體。但不要以為你不是美國公民、沒拿美國綠卡就沒你的事了。雖然你人在中國，並沒拿綠卡，但是，作為外籍人士，當你的美國財產進行轉讓時同樣要繳納高額稅款，如在美國股票經紀行戶口上的股票、債券、房地產等，都將被算作遺產。而且這些外國人不像美國公民和永久居民(綠卡)可享有高達549萬美元的免稅額，外國人在美國的遺產免稅額只有6萬美元，如果留下的遺產額較大將面臨相當重的遺產稅。

實際生活中，如果已在美國投資了房地產，買份人壽保險是必須的，因可以用保險理賠來付遺產稅。但是很多中國人來美國投資房地產，或給留學的子女買房，往往忽略了美國遺產稅。

舉例說明：

某父親早先在美買了別墅10套(共約$500萬美元)，不幸去世，兒子想繼承先父在美10套房產，由於父親身在中國，並非美國身份(綠卡或公民)，所以兒子想要繼承父親的這些美國房產，並不能享受到549萬美元的美國人遺產稅免稅額度，而只有$6萬美元的免稅額度，其兒子面臨先繳納遺產稅，而且在其父死亡後9個月內以現金形式付清，方可拿到原有遺產。

其父親本以為10棟美國別墅遺產起碼能保家庭一世衣食無憂，卻成為家庭中一個巨大的難解之題，這是其父親沒有考慮到的。如果其父親考慮周全，完全可以生前花小錢為自己購買大於等於其所有財產對應的遺產稅額度的人壽保險，其兒子就可用快速的保險理賠現金支付遺產稅了。

要知道，美國人壽保險的理賠，通常在幾個禮拜內就可以完成，這也是為什麼，很多外國人(非美國人)利用美國人壽保險金來付遺產稅，不用擔心沒有現金流。

富豪是如何將財產轉移給後代的?

富豪將財產轉移給後代方式有很多種，其中一種最為常用簡單有效的方式就是像開頭見到的：買人壽保險。

一、為自己買保險的作用

使得子女或者家庭在萬一意外發生時有"意外之財"或在沒有意外發生時讓財產順順利利增長式的"傳宗接代"。

很多人一生中能留給子女的財產可能不會超過100萬美元，但如果買下一份100萬美元理賠的人壽保險，這就等於實實在在為子女留下了100萬現金，而且人壽保險的理賠受益人不用繳納所得稅。

二、為子女購買保險的作用

為子女購買人壽保險是將財產轉移給後代較常見的做法，孩子小保費自然低，保障功能強投資效果好。保險公司一般是在投保時對投保人做身體檢查，為孩子買人壽保險等於使孩子有了終身可保性，萬一孩子以後出現身體情況，保險公司也無法取消其保險而且也不能漲保費。

父母為子女買人壽保險，孩子不用出錢，父母將自己的財產無形中轉移到孩子身上，而且即使以後留下其他遺產，相當於這一部分財產已事先轉移了，這樣自然也降低了遺產總額，從而降低遺產稅。但是，如果孩子是18歲以下的話，許多保險公司需要父母都擁有大額的人壽保險的情況下才能給孩子投保。

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