英屬維爾京群島《2017年實益擁有權安全搜索系統法》

英屬維爾京群島《2017年實益擁有權安全搜索系統法》

英屬維爾京群島《2017年實益擁有權安全搜索系統法》（BOSS系統法）於2017年6月12日於憲報上刊載，並於2017年6月30日生效，目的是建立一個安全的搜索系統，令使用該系統的所有公司及法律實體對實益擁有人的資料進行有效的存儲和搜索。該法同時使英屬維爾京群島政府與英國政府關於共享實益擁有權資料的交換照會生效。

此舉乃全球趨勢一部分，反映了各國制定國內法以加強法律實體（如公司）的實益擁有權的披露。實益擁有權安全搜索系統（BOSS系統）代表了國際在防止及檢測非法活動方面合作的重大擴展。

英屬維爾京群島的BOSS系統法建立了一個電子平台或系統，提供取用RA資料庫資料的途徑。註冊代理人有責任就每間有關公司及法律實體建立及維持一個RA資料庫，並須將訂明資料的詳情輸入該資料庫，包括各實益擁有人的詳情。實益擁有人包括最終擁有或控制有關公司25%或以上股份或投票權的自然人，或能以其他形式對該公司的管理行使控制權的自然人。註冊代理人須採取合理步驟去鑒定實益擁有人的身份，其公司及法律實體亦須鑒定其實益擁有人的身份，並將實益擁有人的詳情提供予註冊代理人。實益擁有權資料須保持最新。只有指定人士方可使用BOSS系統進行搜索。

目前，英國的國家打擊犯罪調查局—金融情報單位是暫時唯一可以請求英屬維爾京群島當局在BOSS系統進行搜索的外國機構。BOSS系統法亦規定該搜索權可延伸至代表其他司法管轄區進行搜索，但需經英屬維爾京群島的內閣批准。

BOSS系統法適用於《2004年英屬維爾京群島商業公司法》第3條所定義的公司及法律實體。

建立BOSS系統

根據BOSS系統法，BOSS系統是由英屬維爾京群島的金融調查局維持，其為英屬維爾京群島的金融情報單位。BOSS系統提供一個取用RA資料庫資料的平台。

BOSS系統將只能由指定人士通過英屬維爾京群島境內的指定安全地點使用。BOSS系統亦規定有義務對一項正在進行或已經完成的搜索的事實保密，除非指定的有關機構明確披露此類通訊。

指定人士可能使用個人姓名或公司及法律實體的名稱，同時搜索與BOSS系統有連接的所有RA資料庫。

實益擁有人

根據BOSS系統，法實益擁有人被定義為最終擁有或控制一間公司或法律實體的自然人，包括但不限於：

如屬法人（但其證券在認可證券交易所上市的公司或法律實體除外），則是最終直接或間接擁有或控制該法人25%或以上的股份或投票權的自然人；

如屬法人，則是以其他方式對該法人的管理行使控制權的自然人；或

如屬法律安排：

合伙人或控制合夥的合伙人；

受託人或其他控制該法律安排的人；或

財產授予人或其他作出該法律安排的人。

實益擁有人亦可包括公司及法律實體的清盤人、破產管理人或接管人，就公司或法律實體25%或以上的股份或投票權委任接管人的債權人，或死者遺產的遺囑執行人或個人代表，而該死者作為公司及法律實體的股東，本來會成為其實益擁有人。

僅符合以下條件的人士不會被視為實益擁有人：

擁有公司及法律實體的股份或投票權的抵押權益所賦予的利益；或

根據金融衍生工具或類似的合約安排，會因公司及法律實體的財務表現對該人士造成商業影響。

豁免人士

BOSS系統法定義豁免人士為：

《2010年證券和投資商業法》認可、註冊或批准為互惠基金的公司及法律實體，或該公司及法律實體的附屬公司；

其證券於認可證券交易所上市的公司及法律實體，或該公司及法律實體的附屬公司；或

持牌人。

一間公司及法律實體為另一間公司及法律實體的附屬公司，只要母公司直接或間接持有附屬公司75%或以上的股份的實益權益或75%以上的投票權的實益權益。

豁免人士不受施加於註冊代理人的鑒定實益擁有人及可登記法律實體的職責所規限，亦不受施加於公司及法律實體的鑒定實益擁有人及可登記法律實體以及通知註冊代理人有關實益擁有人及可登記法律實體的職責所規限（請參閱下文「註冊代理人鑒定實益擁有人的職責」一節）。

此外，豁免人士獲豁免遵守適用於實益擁有人及可登記法律實體的訂明資料規定（請參閱下文「維持RA資料庫的職責」一節）。

可登記的法律實體

BOSS系統法亦包括「可登記的法律實體」的概念。

對於一間公司及法律實體，可登記的法律實體是指當其為個人時，法律實體會是實益擁有人，及當下列任何一種情況適用時：

其為豁免人士的法律實體；

其證券於認可證券交易所上市的法律實體；

其為持牌人或外國受規管人士；或

其為主權國或主權國的全資附屬公司。

註冊代理人對可登記的法律實體只有有限職責。關於註冊代理人要鑒定實益擁有人的職責（請參閱下文「註冊代理人鑒定實益擁有人的職責」一節），註冊代理人無需鑒定公司及法律實體的任何實益擁有人，如該等實益擁有人通過可登記的法律實體直接或間接地持有該公司及法律實體的權益，而該註冊代理人為此目的鑒定該可登記的法律實體。

註冊代理人鑒定實益擁有人的職責

註冊代理人為持有以下牌照的人士：（a）根據《1990年公司管理法》發出的從事公司管理業務的牌照；或（b）根據《1990年銀行及信託公司法》發出的牌照，授權其提供註冊代理人服務。

註冊代理人須採取合理步驟，以：（a）鑒定其代表的每間公司及法律實體的實益擁有人及可登記的法律實體；及（b）收集訂明資料（見下文「維持RA資料庫的職責」一節）。如註冊代理人履行其在打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的法例所要求的義務，採取步驟以鑒定及核實實益擁有人的身份，即符合「合理步驟」的要求。該法例包括《1997年犯罪行為所得法》、《2008年打擊洗錢規例》及《2008年打擊洗錢及恐怖分子資金籌集實務守則》。

公司及法律實體須鑒定屬實益擁有人或可登記的法律實體的任何人士的身份，及於鑒定身份後15天內告知註冊代理人。

如註冊代理人或公司或法律實體並無合理因由而不履行其責任，即屬犯罪，註冊代理人可被罰款

維持RA資料庫的職責

註冊代理人須就其代表的每間公司及法律實體建立及維持一個RA資料庫，並須將訂明資料的詳情輸入RA資料庫。該訂明資料包括公司及法律實體的詳情，及實益擁有人、可登記的法律實體及豁免人士的指定資料。

公司及法律實體的詳情包括名稱、成立編號、成立日期、公司狀況及註冊地址。實益擁有人的訂明資料包括姓名、居住地址、出生日期及國籍。

至於可登記的法律實體亦有訂明資料，如適用於公司及法律實體的相同詳情，以及其成立所在地的司法管轄區，及獲指定為可登記的法律實體的依據。

關於豁免人士的訂明資料，包括如其屬公司及法律實體時適用的詳情，以及該人士獲豁免的依據。

如註冊代理人無合理因由，而未能遵守上述規定，即屬犯罪，一經定罪可被罰款。

保留期

公司及法律實體解散後，或公司及法律實體不再是公司及法律實體後，RA資料庫上的資料須保留五年。

於2016年1月1日前，已不再是公司及法律實體，或已從公司登記冊中剔除的公司及法律實體，註冊代理人無需保留其資料。

更新實益擁有權資料的職責

公司及法律實體須於知悉任何訂明資料發生更改後的15日內，告知其註冊代理人相關更改。當公司及法律實體將任何訂明資料發生的更改通知註冊代理人，或註冊代理人以其他方式獲知任何訂明資料發生更改後，註冊代理人須於15日內安排新的資料存儲於RA資料庫。

如公司及法律實體，或註冊代理人無合理因由，而未能遵守上述規定，即屬犯罪，一經定罪可被罰款。

使用BOSS系統的指定人士

只有指定人士可使用BOSS系統，以對RA資料庫進行搜索或取用該系統上的任何數據。

指定人士須通過安全審查測試，鑒定為適當人選，及作出保密宣誓，以及由英屬維爾京群島的金融部部長通過命令指定。

當下列英屬維爾京群島有關機構的高級官員提出請求時，指定人士負有對BOSS系統進行搜索的法律責任，該等機構包括金融調查局、金融服務委員會、國際稅務局或檢察署。

只有在搜索請求被證明為：（a）適當、合法及符合管轄請求機構事務的法例及其施行的任何國際協議；或（b）是對指定執法機構的請求的回應，即英國國家打擊犯罪調查局—金融情報單位，才能進行搜索。

指定人士須於收到請求後15日內，提供對BOSS系統進行的任何搜索的結果，除非為緊急請求，在此情況下，須於收到請求後1個小時內或於相關機構及指定人士同意的時間提供資料。

指定人士若未能遵守本條所述規定，即屬犯罪

保密

對根據BOSS系統法作出的請求的有關詳情及所有事項均須保密。指定人士不得向任何其他人披露其收到請求這一事實或所要求的資料詳情或所提供的資料，但符合BOSS系統法的規定則除外。

每個RA資料庫中保存的所有資料均為保密信息，只可由指定人士通過BOSS系統取用，及由相關註冊代理人查閱。

任何人士如違反上述的保密規定，即屬犯罪

按照BOSS系統法的規定披露有關資料或提供有關文件的人士，不會僅因其遵守BOSS系統法的規定，而違反任何法律、協議或專業守則，及不能夠因披露有關資料或提供有關文件而遭到任何民事、刑事訴訟或紀律處分程序。

對註冊代理人的保護

如訂明資料已由註冊代理人根據英屬維爾京群島的法律收集，或收納BOSS系統法未指定的RA資料庫資料，則此等資料的收集及收納應被視為符合BOSS系統法，而該註冊代理人將不會被視為違反任何協議、專業守則或法律。

提供虛假或具誤導性的資料

註冊代理人如蓄意向RA資料庫提供關於公司及法律實體的虛假資料，即屬犯罪

公司及法律實體如在將實益擁有人或可登記的法律實體告知註冊代理人時，以及如將關於實益擁有人或可登記的法律實體的訂明資料變動告知註冊代理人時，蓄意提供虛假資料，即屬犯罪

注意：以上內容僅供參考。易周律師行只有就香港法律提供意見的資格，並無資格就英屬維爾京群島法律提供意見。上述內容基於易周律師行對該司法管轄區情況的理解。關於任何具體情形，應向該司法管轄區的執業律師尋求具體意見。

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