「財經素養」關係個體的幸福感

《PISA2015結果（第五卷)：學生的財經素養》呼籲，所有國家和經濟體，無論經濟和金融發展處於什麼水平，都迫切需要加大投入，從幼年開始提高學生的財經素養。

最近，經濟合作與發展組織（OECD，簡稱經合組織）發布的《PISA（國際學生評估項目）2015結果（第五卷)：學生的財經素養》報告，呈現了全球15歲學生將所學知識和技能應用到涉及財務問題和決策的真實生活情景中的整體情況。報告顯示，中國（北京、上海、江蘇、廣東）的學生財經素養平均分最高，其次是比利時弗蘭德斯地區、加拿大參與測評的省份、俄羅斯、荷蘭和澳大利亞。

這是經合組織發布的第二份15歲學生財經素養報告，全球15個國家和經濟體，包括澳大利亞、比利時、巴西、加拿大、中國（北京、上海、江蘇、廣東）、義大利、立陶宛、荷蘭和美國等的4.8萬名15歲學生參加了此次測試。

這項測試旨在評價青少年對於與金錢相關的各項事務以及個人金融方面的知識和技能，例如處理銀行賬戶和信用卡或理解貸款和移動支付計劃的利息等。

經合組織將「財經素養」（financial literacy）界定為對於財務概念知識的掌握與理解；在不同財務背景中，應用這些知識和理解做出有效決策的技能、動機和自信，以提高個體和社會的財經幸福感，並能夠參與經濟生活。例如2015年國際學生評估要求學生回答「如果沒有足夠錢購買他們真正需要的東西」，他們會用指定其他用途的錢購買，向家庭成員借錢購買，存錢購買，還是不買這件東西。對於財經素養成績差的學生，他們不太可能回答「不會買這件東西」，而更可能選擇「借錢或者用指定其他用途的錢買這件東西」。而財經素養高的學生更可能選擇「先儲蓄，等攢夠了錢再買，或者不買」。

報告強調，基本的「財經素養」現在被全球公認是一項重要的生活技能。所有年齡段的個體都需要自己做出一些金融決策，從決定如何花零用錢的兒童到進入工作世界的青少年；從購買第一套房子的年輕人到管理退休金的老年人。財經素養有助於個體做出這些決策，增強他們的財經幸福感，從而促進經濟包容性增長，構建更具適應力的金融體系。

在過去幾十年中，發達國家和發展中國家與經濟體越來越關注公民的財經素養水平，特別是年輕人，主要是因為擔心日益收縮的公共和私人福利體系的潛在影響，包括許多國家的人口老齡化、金融服務日益複雜和擴張等。

經合組織秘書長安赫爾·古里亞在巴黎發布這份報告時表示，由於快速的社會經濟變革、數字化和技術變革，今天的年輕人面臨更多富有挑戰的財務決策和更不確定的經濟與就業前景；可他們常常缺乏相關教育、培訓和工具，幫助他們做出增強財經幸福感的理性決策。

報告顯示，全世界太多學生未能達到財經素養的基準精熟度水平。在參與評估的15個國家和經濟體中，大約有1/4的學生不能做出非常簡單的有關日常支出的決策，只有1/10的學生能夠理解一些複雜的金融問題，如收入稅。即使在學生的財經素養達到或高於經合組織平均水平的國家和經濟體（包括澳大利亞、義大利、荷蘭、波蘭和美國）中，也有至少1/5的學生表現低於基準精熟度水平，這意味著這些學生甚至不能理解一份簡單預算的價值，也不能理解一輛車的價格與成本之間的關係。

報告表示，儘管沒有獲得所有問題的答案，但是2015年國際學生評估項目中財經素養評估具有以下政策內涵：

首先，家長應該在將財政價值觀、習慣和技能傳遞給兒童中發揮重要作用。2015年國際學生評估項目結果顯示，那些有機會與家長談論錢和儲蓄的學生，其財經素養更高。但同時，學生的財經素養技能與他們的社會經濟地位密切相關。社會經濟地位優越的學生比不富裕的學生財經素養分數高。本國出生的學生財經素養優於有相同社會經濟地位的移民學生，尤其是在比利時弗蘭德斯地區、義大利、荷蘭和西班牙。這意味著，如果僅僅依賴從家庭學習，無法使所有學生都有獲得財經素養的相同機會。教育機構在為學生確保鋪平競技場方面發揮重要作用。

其次，數學和閱讀基礎紮實，對於學生在金融環境中自由馳騁非常關鍵，但這不是影響學生財經素養的全部因素。結果顯示，財經素養高的學生也可能在閱讀與數學評估中成績優異，財經素養差的學生可能在其他核心學科表現差。但是，2015年國際學生評估項目結果也顯示，有一些不受數學和閱讀基礎影響的、獨特於財經素養的特徵。平均而言，在10個參與測評的經合組織國家和經濟體中，財經素養分數的38%不能用學生的數學與閱讀成績進行預測。在學生財經素養很高的國家和經濟體中，如比利時弗蘭德斯地區、中國（北京、上海、江蘇、廣東）、加拿大和俄羅斯，學生的財經素養表現比其數學和閱讀成績預測的水平要高。

再其次，儘管在幼年獲得金融服務的機會為學生提供了通過經驗學習財經的機會，但它也帶來了新挑戰。報告指出，數字技術讓金融服務到達了以前被排斥的人群，但是也帶來了新型欺詐，讓客戶暴露在數據不安全的情景中，可能接觸到短期信貸和有問題的金融產品。因此，年輕人必須擁有可以體驗金融市場的相關知識和技能，而且還要開始了解金融市場的風險和陷阱，判斷金融產品和服務的安全性。

與此同時，報告還發現，15歲學生的財經素養性別差距比閱讀或數學素養的性別差距小。只有在義大利，男孩的財經素養優於女孩，而在澳大利亞、立陶宛、斯洛伐克和西班牙，女孩的財經素養優於男孩。

在參與評估的經合組織成員國和經濟體中，平均有64%的15歲學生從某種正式或者非正式活動中賺錢，如校外的打工或者非正式的零工。平均有56%的學生擁有銀行賬戶，但是近2/3的學生沒有管理賬戶的技能，也不能解釋銀行報表。

財經素養達到最高精熟度的學生更可能比表現差的學生有儲蓄觀念，更期望完成大學教育，並從事高技能職業。這表明這些學生更能認識到投資於人力和金融資本的價值。

報告最後呼籲，所有國家和經濟體，無論經濟和金融發展處於什麼水平，都迫切需要加大投入，從幼年開始提高學生的財經素養。

（作者：唐科莉，單位：北京教育科學研究院國際教育信息中心）

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俄羅斯與世行合作提升國民預算素養

世界銀行開展的一項全球預算素養（budget literacy）趨勢評估顯示，目前至少有34個國家(主要是經濟合作與發展組織和金磚國家成員)的學校課程包含預算素養內容。預算素養一般被定義為閱讀、解讀和理解公共預算的能力。提高公眾的預算意識正成為全球趨勢。在大多數的發達國家，國民收入的1/3到1/2是由政府管理的，但普通人並不完全理解國家預算決策背後的基本原理以及政府每天所做的相關權衡。

預算素養對俄羅斯來說是一個相對較新的話題，卻在俄羅斯聯邦政府議程中佔據重要地位。俄羅斯財政部近日與世界銀行合作，在俄羅斯的四個地區試行了一項旨在鼓勵公民更好地參與預算過程的計劃。作為這項計劃的一部分，高中生們利用現實生活中的情景和區域政府預算的信息，對與預算有關的問題進行研究和討論。預算素養課程在10年級學生中開設，課程的重點是公共預算、政府收入與支出、財政政策的基礎以及在預算過程中公民參與的實用技能。教學輔助教材包括教科書、學生手冊、教學方法指南和家長教育手冊。

世界銀行駐俄羅斯聯邦首席代表安德拉斯·霍維（Andras Horvai）說：「我們很高興與俄羅斯財政部合作，將預算素養推廣到俄羅斯。如果從學校開始教育年輕人重視預算的重要性，積極主動地參與公共生活，當成年後，他們知道如何繳納稅款、支付貨幣及其對社區和生活的意義。」

俄羅斯政府也在努力提高公開預算指數。俄羅斯的目標是到2020年加入向本國公民提供國家預算詳細信息的國家行列。

（董海青 徐平）

《中國教育報》2017年07月21日第3版

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