非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查政策解讀（三）

請批量開戶流程

對於批量開戶個人賬戶（包括借記卡、個人活期存款存摺、個人定期存摺賬戶），客戶經理在收集客戶身份信息時，要求每位客戶填寫個人稅收居民身份聲明文件。

對於聲明為「僅為中國稅收居民」的客戶信息，按現有流程批量導入系統，由系統集中判斷客戶是否在系統中已經存在稅收居民身份聲明信息。

（1）如存在，仍留存現有聲明信息；

（2）如不存在，系統自動將「聲明稅收居民身份」欄位勾選為「僅為中國稅收居民」，同時批量為客戶開戶，紙質聲明文件按要求留存。

對於聲明為「僅為非居民」或「既是中國稅收居民又是其他國家（地區）稅收居民」的客戶信息，由櫃員將客戶信息完整錄入系統，由系統根據稅收居民身份聲明合理性驗證規則進行驗證.

(1)合理性存在問題的，由客戶經理要求客戶提供有效聲明文件或進行解釋；

(2)合理性沒有問題的，由櫃員為客戶開戶。

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