如何利用財務數據更好地把控公司發展節奏和方向？

財務在企業的發展中到底起著怎樣的作用？

很多早期創業公司認為，財務對於一個公司不過就是做賬分錄、核算會計這些簡單的記賬功能，只需要記下收支，能應付報稅即可。但這種低價值、可替代性高的服務並不是財務的核心，當財務與公司業務相結合，在公司管理中的作用才能凸顯出來。

財務是一個公司的儀錶盤，利用好財務數據可以更好地把控公司的發展節奏和方向。在公司發展的不同階段，對財務的需求有什麼不同？如何提高財務人員的工作效率？如何節省財務管理成本？仔細研究這門學問，還真的能為早期公司省下不少錢呢。

本文由有序科技創始人金慧在真格基金與 AWS 聯合舉辦的「 ZhenTalk 之企業服務大師」活動上的分享整理而成。 ZhenTalk 是真格基金系列活動之一，定期邀請特定領域專家與真格被投公司負責人進行面對面分享。

本期嘉賓金慧，是財務管理軟體上的大拿，曾任美國最大財務軟體公司 Intuit 高管。在矽谷擁有16年財務軟體經驗，領導過全球級 SaaS QuickBooks Online 亞洲業務，美國 mint.com 的技術總監，移動付款先驅 Obopay 的創始工程師之一。

在生活服務的移動支付方面，中國已經走在了美國前面，在中國你完全不需要把錢包拿出來，而企業服務，是下一個我覺得中國能走在矽谷前面的領域。我們已經儲備了這麼多人才，儲備了這麼多做 SaaS 服務的公司，也現在自動化、電子發票等也已經做的很好，已經有了能夠給企業提供世界一流體驗的基礎。

稱職的 CFO 可以隨時接替 CEO 的工作

我最尊敬的一個職業經理人任正非任總說過四句話，對我們做財務的人和對我們做公司、需要知道如何運用財務的人都很有意義。

第一句話是，做財務的人如果不懂業務，只能提供低價值的服務。低價值的服務是指做賬分錄、核算會計等等，而高價值的服務則是管理會計。財務憑證到生態報表這些工作全部被人工智慧代替之後，低價值的服務就沒有用了。

他的第二句話是，財務人員必須進一步要渴望進步。業界在經歷一個非常大的變革，財務人員需要的技能已經不再只是知道怎麼樣看這張單走分錄，而是跟業務更加緊密的做結合，要有這樣的視野——知道怎麼樣做核算會計，知道怎麼幫助管理。

第三句話是任正非說沒有項目管理經驗，財務人員不可能成長為 CFO 。第四句話是稱職的 CFO 可以隨時接替 CEO 的工作。解釋一下這兩句話，就是要成為一個 CFO 綜觀全局，必須要做過全局的管理，要從頭到尾看到整個公司的業務，才能看到業務跟財務的關係在哪裡，才可能成為 CFO ，這也是 CFO 可以接替 CEO 的原因。

四個故事

我有四個關於財務沒有做到位會有什麼樣的問題的案例：當時紅極一時的開心網，後來卻被賣掉了， CEO 第二天就辭職了。開心網一直到它真正火爆之前還在用代理市場公司做賬，當時創始人覺得對於早期唯一重要的事情就是野蠻生長，而忽略了財務的真正的價值所在。

第二個案例是曾經可以和滴滴打車抗衡的快的。我聽過創始人的分享，他當時講的很重要的一點就是內控和管理工作一刻都不能鬆懈，否則公司會死在內耗上面。

如果把一家公司比作飛機，財務管理不是發動機，不可以產生動力；它也不是機翼，不可以產生福利；但它是儀錶盤，能告訴你你在什麼地方，面對什麼樣的情況，可能有什麼樣的危險。你不可能想像你開飛機沒有儀錶盤，經營一個企業就更不能沒有財務這樣的儀錶盤——開心網就是一個教訓。對於一個稍微懂一點財務，或者在初創企業有經驗的人，用代理市場公司就好像是一天早上醒來發現自己在湖中央，周圍的冰非常非常薄，我目前還不會沉下去，但是我會想這個時候怎麼樣能夠最快走到岸邊去，站在實地上。

不重視財務還有比公司死掉更嚴重的後果：我曾經在的公司準備收購另一個公司，我是當時做盡職調查的團隊成員之一。當時我們向他們要非常簡單的財報，他們遲遲不能給我們，所以最後這個交易沒有做下去。他們損失了一個得到 1.2 億美元投資的機會，一年半以後事情變得更嚴重，這個公司的 CEO 和 CFO 都進了監獄，因為他們給投資人的 BP 上面的收入做了假。

在國內也有這樣的例子，比如去年夏天，欣泰電氣曾經在IPO準備上市的時候，財報做假，結果一是相關人員移交公安機關，二是董事長跟財務總監終身不能進入這個行業。

三個階段

中國總得有一幫人去為中國企業助力，能夠幫助我們中國的企業和商業實現騰飛和發展的未來。我希望通過做企業級服務，相互幫助，相互鼓勵，相互支持，保持這種使命感，做對國家、社會經濟發展有意義的事情。

從財務角度幫助一個公司成長，其實要分幾個階段。

第一個階段，幾個志同道合的人在車庫裡面業餘的時間做一個產品，我們管這個叫作坊階段。這個時候沒有真正的財務需求，但是其實還是有很多花費，此時需求就是三點——不要少收錢，不要多付錢，不要丟掉錢。

在作坊階段，也就是在註冊公司之前，基本記流水賬就可以了，但在這個階段的公司百分之百都會到達下一個階段——要註冊公司，要開始報稅。所以，我們做了一些非常簡單的工具給這個階段的公司記一些記流水賬，可以用掃描，可以用銀行的賬簿導入。這有兩個好處，其一，能保證需要的數據都會記下來。其二，在做規範財務的時候，數據可以從我們一開始的流水賬裡面完全無縫的轉到財務賬里。

第二個階段，完成公司註冊，需要開始報稅。記賬的主要功能，除了流水賬記錄之外，就是報稅的需要。這時候有一個選擇是代理，很省心，但是缺點也很明顯：第一，大量的業務數據就丟失了，因為實際你會把所有的單據都會交給代理公司；第二，客戶對代理公司的首要要求是稅務局不來找我，而代理市場公司內部的 KPI 是我的會計一個月能做多少套賬，每套賬能夠收多少錢，客戶的需求和代理公司的 KPI 沒有一個是把這個賬做規範，給用戶提供一些管理這方面的功用。

第三個階段就是企業真正進入成長期。在這個階段，第一，我們需要做的是告別代理公司，你可以看到開心網在這個事情上面犯的錯誤。第二，業務財務一體化。此時重要的是成果核算，需要對一些數據進行分析幫助企業接著往前發展。

在這個階段，需要一個專業的財務團隊，還可能要藉助外界的力量，比如會計師事務所，因為此時成長會很快，人員會大量增長。我們看到在這個階段的企業，大多數沒有做好財務管控的預備，這種缺失在公司後期發展中會成為很大的阻礙：如果上市，新三板上市需要兩年的業務財務一體化的數據，在主板上市要三年的數據。初創公司，有可能比計劃更早走到這一步，如果那時候沒有兩年或者三年的數據，會阻礙上市的步伐；另外一方面，融資到 B 輪之後，在財務盡調的時候對數據的要求不再那麼簡單，如果是代理公司主導會成為一個很大的黑點。

要做好成長階段的財務，必須對專業知識非常了解，還要對公司的業務極為了解，才能夠真正可以做到從分錄到報表再到報稅的這個過程。

我們採訪了很多各種階段的中小企業，現在外面五六千或七八千塊工資雇來一個會計，實際並不能夠幫你做到這樣的工作，但在 A 輪的這個時候我們不願花三萬塊錢一個月雇一個能夠真正做成公司儀錶盤的財務人員。所以我們開發了一些產品，把分錄全部自動化，請了中國最好的財務人員把分錄的規則跟業務的發生做了映射，這個產品可以幫助沒有很多會計經驗的人，把開票明細、銀行對賬單、員工信息導入進系統，手工錄入一些發票，其他分錄就可以自動完成。通過這種方式，小企業不需要再花很多很多錢雇一個一般的財務人員，就能夠自助式地做企業基本的財務記賬跟稅務申報。

現在有很多 SaaS 工具，能夠更高效的做到業務財務一體化，也可以幫助財務部門將儀錶盤的功能發揮得更充分。

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