讓你逃匯、套匯！最高處罰涉案金額30％

原標題:讓你逃匯、套匯 ！最高處罰涉案金額30%（詳解1.19億美元外匯違規案）

作者：票友君、21世紀

5月25日，外管局通報了10例企業、個人外匯違規案例。主要涉及企業利用虛假貿易合同，重複使用報關單、發票；個人利用多個境內賬戶進行逃匯、套匯的行為。

據21世紀經濟報道記者梳理，上述10例外匯違規案件涉及美元、人民幣、港元、澳元等諸多幣種，最大單筆涉資1.19億美元。

近期發布的年報顯示，2016年外管局以銀行為切入點，重點關注企業外匯業務真實性，嚴查各類外匯違規違法問題，嚴厲打擊地下錢莊及交易對手，遏制異常違規資金流動。全年共查處外匯違規違法案件1996件，罰沒款金額4.31億元。

據了解，2017年外匯檢查與執法工作的主要思路是：繼續以銀行為切入點，以真實性審核為重點，嚴厲打擊「逃匯、騙購外匯、非法套匯」等外匯違規違法行為和地下錢莊等違法犯罪活動；強化跨部門執法合作，加大對各類外匯違規違法行為的處罰力度，推進外匯領域信用體系建設，加強通報和警示教育，堅守不發生系統性金融風險的底線。

處罰案例所依據的法規條款解讀匯總

對於公布的10個案例，其中5起為企業逃匯，5起為個人逃匯。處罰依據的法規：

1、按照外匯管理條例，第十二條及十四條規定，經常項目下外匯收支應該具有真實、合法的交易基礎，提供真實的交易單據；

第十二條經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關有權對前款規定事項進行監督檢查。

第十四條經常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關於付匯與購匯的管理規定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯支付。

2、貨物貿易指引第三條要求貿易外匯收支應當具有合法、真實的交易背景！

《貨物貿易外匯管理指引》第三條 從事對外貿易機構（以下簡稱企業）的貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口應當一致。

1、個人外匯管理條例明第七條確不得採取分拆、虛假申報等方式逃避外匯管制。

《個人外匯管理辦法》第七條：銀行和個人在辦理個人外匯業務時，應當遵守本辦法的相關規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業單據或者憑證逃避真實性管理。

2、個人買賣外匯需要通過銀行進行，通過地下錢莊違反此條

第三十條境內個人從事外匯買賣等交易，應當通過依法取得相應業務資格的境內金融機構辦理。

對於處罰的規定：罰金不低，最高達30%

第三十九條、四十、四十五條規定：按照逃匯金額30%來處罰，情節嚴重的按30%以上處罰；處罰金額巨大！

第三十九條有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條有違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

附：部分企業、個人外匯違規案例

案例1：寧波大程國際貿易有限公司逃匯案

2015年8月至9月，寧波大程國際貿易有限公司勾結境外多家公司，使用其他公司作廢提單，虛構轉口貿易合同，訂立高於市場價5倍至20倍的交易價格，先後15次向境外非法轉移資金，金額合計1.19億美元。

該行為違反了《外匯管理條例》第十二條和第十四條的規定，構成逃匯行為。違規金額巨大，性質惡劣，嚴重干擾外匯市場秩序，根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款2281萬元人民幣的行政處罰。

票友君備註：按照外匯管理條例，第十二條及十四條規定，經常項目下外匯收支應該具有真實、合法的交易基礎，提供真實的交易單據；

對於如何處罰，第三十九條規定：按照逃匯金額30%來處罰，按此處罰金額在2281萬，即實際的逃匯金額預估在6912萬

案例2：上海大新華物流控股（集團）有限公司逃匯案

2015年1月至7月，上海大新華物流控股（集團）有限公司勾結境內外關聯公司，簽訂虛假租船合約，偽造運費發票，非法向境外轉移資金4506.90萬美元。

該行為違反了《外匯管理條例》第十二條、第十四條的規定，構成逃匯行為。違規金額巨大，性質惡劣，嚴重干擾外匯市場秩序，根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款2075萬元人民幣的行政處罰。

案例3：杭州值遇信息技術有限公司逃匯案

2015年9月至2016年1月，杭州值遇信息技術有限公司（原名：杭州全麥電子商務有限公司）虛構進口貿易，重複使用合同和發票，以「預付貨款」名義對外支付44筆，合計3967.70萬美元，造成大額外匯資金非法流出。

該行為違反了《外匯管理條例》第十二條和《貨物貿易外匯管理指引》第三條的規定，構成逃匯行為。違規金額巨大，性質惡劣，嚴重干擾外匯市場秩序，根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款1000萬元人民幣的行政處罰。

案例4：哈爾濱亞布力木業有限公司逃匯案

2015年4月至2015年10月，哈爾濱亞布力木業有限公司與境外公司勾結，重複使用已作廢海關進口報關單，篡改報關單金額，套用其他公司進口報關單信息，偽造對應的合同和發票，虛構進口貿易，向境外非法轉移資金1892萬美元。

該行為違反了《外匯管理條例》第十二條、第十四條和《貨物貿易外匯管理指引》第三條的規定，構成逃匯行為。根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款293萬元人民幣的行政處罰。

票友君備註：貨物貿易指引要求貿易外匯收支應當具有合法、真實的交易背景！

案例5：達明電子（常熟）有限公司逃匯案

2015年8月，達明電子（常熟）有限公司為逃避銀行真實性審查，重複使用7份發票，分別在兩家銀行非法向境外轉移資金382萬美元。

該行為違反了《外匯管理條例》第十四條和《貨物貿易外匯管理指引》第十五條的規定，構成逃匯行為。根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款117萬元人民幣的行政處罰。

案例6：廣東籍車某逃匯案

2015年12月至2017年1月，廣東籍車某為實現向境外轉移資金目的，逃避監管，將其人民幣資金多層分散劃入劉某等84名個人的賬戶，再利用該84名個人年度購匯額度，冒用因私旅遊、贍家款等名義，將435.52萬美元違規匯至車某在澳大利亞及香港的個人賬戶。

車某非法向境外轉移資金的行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條的規定，構成逃匯行為，性質惡劣。根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款100萬元人民幣的行政處罰。

票友君備註：個人外匯管理條例明確不得採取分拆、虛假申報等方式逃避外匯管制。

案例7：山東籍趙某非法套匯案

2015年2月至12月，山東籍趙某為實現大額兌換外匯目的，將公司賬戶內資金分散劃入41名員工個人賬戶，利用這些員工個人購匯額度通過網銀辦理購匯，再組織人員將所購外匯分439筆全部提取現鈔後歸集存入趙某個人賬戶，轉為定期存款，合計204.68萬美元。

該行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條的規定，構成非法套匯行為。根據《外匯管理條例》第四十條，對其作出罰款70.58萬元人民幣的行政處罰。

案例8：廣東籍梁某非法買賣外匯案

2014年11月至2016年10月，廣東籍梁某為實現逃稅目的，將出口貿易貨款2403萬港元分82筆劃轉至地下錢莊境外賬戶，後由地下錢莊向梁某及其親屬境內賬戶分94筆劃入1956萬元人民幣。

該行為違反了《個人外匯管理辦法》第三十條的規定，構成非法買賣外匯行為。數額巨大，違規性質惡劣，嚴重干擾外匯市場秩序，根據《外匯管理條例》第四十五的規定，對其作出罰款58.66萬元人民幣的行政處罰。

案例9：河南籍婁某非法買賣外匯案

2016年3月，河南籍婁某為實現非法向境外轉移資金目的，多次向地下錢莊控制的11名個人賬戶打入資金710萬元人民幣，由地下錢莊將該資金兌換成外匯匯至婁某指定境外賬戶，金額合計142.6萬澳元。

該行為違反了《個人外匯管理辦法》第三十條的規定，構成非法買賣外匯行為，干擾外匯市場秩序。根據《外匯管理條例》第四十五規定，對其作出罰款23.5萬元人民幣的行政處罰。

案例10：山西籍耿某個人分拆逃匯案

2016年2月至2016年6月，耿某為達到向境外非法轉移資產目的，將其人民幣資金分散打入31人的個人賬戶，再利用31名個人的年度購匯額度，通過網銀兌換成外匯，集中匯至耿某控制的香港個人賬戶，金額合計1178萬港元。

該行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條的規定，構成逃匯行為。根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其作出罰款15萬元人民幣的行政處罰。

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