如何設計企業財務管理制度

財務管理制度是對企業依據國家有關財經法規，根據企業實際情況，對財務管理活動和處理財務管理關係所作出的一系列具體規範，是企業財務管理活動的基本依據。它具有高層次性、承接性、兜底性特點。

我們在設計企業的財務管理制度時，首先要了解我們財務制度設計的目的是為了企業在實施財務管理活動中以及處理財務關係方面，必須依據一系列制度來進行規範，以增強財務管理活動的有效性，保證財務管理健康發展，促使經營活動的正常開展；一套有效的財務管理制度對財務活動本身具有一定的指導性作用；為了規避財務管理過程中的風險，就需要根據財務管理活動的特點，以及風險點管理的基本要求，來設計財務管理制度，以減少和減低財務管理的風險。

組織財務管理形式是需要考慮：1）誰是企業執行財務管理負責人；2）誰是企業監督財務管理負責人；3）誰是企業財務管理總負責人；4）企業財務管理的架構；5）企業財務管理的任務；6）企業財務管理的具體工作；7）企業財務管理崗位設置的需求。

企業財務的基本工作的好壞決定了企業財務管理工作的好壞。這些基本工作可分為，企業內部的管理工作和企業的會計核算基本工作。這些基本工作包括：各種原始記錄、各項計算、有關標準、各項內部複核。

當我們了解到這些具體內容時，我們需要對企業的財務管理工作的具體內容作出設計。

1、資金管理

1）資金管理的範圍；2）資金的籌集方式；3）現金的管理；4）銀行賬戶的管理；5）票據的管理；6）印鑒的管理；7）資金的內控管理。

2、應收賬款的管理，需要關注賬目清楚、及時收回、避免損失。

3、存貨的管理，需要關注嚴格遵守各項出入庫手續；明確存貨的盤點方法；關注存貨的非正常減少。

4、固定資產的管理：關注界定固定資產的範圍；固定資產的日常管理以及折舊。

5、負債的管理，需要關注負債的確認；負債的登記與備查、借款的費用、借款的償還。

6、營業收入的管理：需要關註銷售的定價、收入的確定、收入相關手續的辦理。

7、成本的管理：需要關注成本核算的內容、方法、成本的分析、考核以及成本管理的責任。

8、費用的管理：需要關注「三費」的內容確定、「三費」的標準、「三費」的使用、分析、考核等。

9、會計核算的管理：需要關注企業會計核算的設置、財務報告的設置等

有了我們的財務制度的內容，必定有財務管理的手段的設計。

一、全面預算管理，它是財務管理的重要手段，涉及企業管理的全過程、全方位。

二、財務分析，它是指以財務報表和其他資料為依據，採用專門方法，系統分析和評價企業的過去和現在的經營成果、財務狀況以及未來可能的變動。應該考慮包括分析的對象、分析的方法、分析的周期和分析的結果。

三、財務監督，它是企業投資者、負有監督職責的企業內部機構以及工作人員，按照法律法規以及企業內控制度的規定，對企業財務活動實施的監督檢查活動。

四、財務檔案的保管。應該關注企業財務資料的範圍、財務資料歸檔的時間、財務資料保管的期限、財務資料銷毀的規定。

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